老師， 預(yù)提費(fèi)用， 2021年12月的余額里資金， 提了10萬(wàn)， 后來(lái)只發(fā)了5萬(wàn)。 多出來(lái)計(jì)提的5萬(wàn)， 這個(gè)月，1月， 需要沖回嗎？

答： 需要沖回，是需要沖回的。

去年12月計(jì)提5萬(wàn)本來(lái)是5千的，然后1月發(fā)放也是做錯(cuò)了本來(lái)發(fā)的是5千，寫(xiě)成5萬(wàn)。然后一月到4月全部寫(xiě)成計(jì)提5萬(wàn)發(fā)放5萬(wàn)，但調(diào)賬后，資產(chǎn)負(fù)債表貸幣資金是負(fù)數(shù)，然后應(yīng)付職工薪酬也是負(fù)數(shù)?是哪里出問(wèn)題了?每個(gè)月費(fèi)用都結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)了

答： 你好！從調(diào)整分錄看并沒(méi)有問(wèn)題，可以對(duì)照查下應(yīng)付職工薪酬明細(xì)賬。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，您好！我在2019年的時(shí)候分5個(gè)月分別計(jì)提了5萬(wàn)元合計(jì)25萬(wàn)的年終獎(jiǎng)，計(jì)入管理費(fèi)用，2020年1月實(shí)際發(fā)放了，但是我還用沖回原來(lái)計(jì)提的管理費(fèi)用，然后按部門(mén)計(jì)提費(fèi)用到指定科目嗎？

答： 不用，你之前做就不需要沖掉了，