借銀行存款貸其他業(yè)務(wù)收入1000/1.01 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅1000/1.01*1% 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入。

你好，未達(dá)起征點(diǎn)，你的結(jié)轉(zhuǎn)分錄是可以的。

你好 關(guān)于增值稅小規(guī)模納稅人地方稅種和相關(guān)附加減征政策有關(guān)征管問題的公告 國家稅務(wù)總局公告2019年第5號 根據(jù)《財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》（財(cái)稅〔2019〕13號），現(xiàn)就增值稅小規(guī)模納稅人地方稅種和相關(guān)附加減征政策有關(guān)征管問題公告如下： 一、關(guān)于申報(bào)表的修訂 修訂《資源稅納稅申報(bào)表》《城市維護(hù)建設(shè)稅教育費(fèi)附加地方教育附加申報(bào)表》《房產(chǎn)稅納稅申報(bào)表》《城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報(bào)表》《印花稅納稅申報(bào)（報(bào)告）表》《耕地占用稅納稅申報(bào)表》，增加增值稅小規(guī)模納稅人減征優(yōu)惠申報(bào)有關(guān)數(shù)據(jù)項(xiàng)目，相應(yīng)修改有關(guān)填表說明（具體見附件）。 二、關(guān)于納稅人類別變化時(shí)減征政策適用時(shí)間的確定 繳納資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅、耕地占用稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加的增值稅一般納稅人按規(guī)定轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人的，自成為小規(guī)模納稅人的當(dāng)月起適用減征優(yōu)惠。增值稅小規(guī)模納稅人按規(guī)定登記為一般納稅人的,自一般納稅人生效之日起不再適用減征優(yōu)惠；增值稅年應(yīng)稅銷售額超過小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)?shù)怯洖橐话慵{稅人而未登記，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)通知，逾期仍不辦理登記的，自逾期次月起不再適用減征優(yōu)惠。 三、關(guān)于減征優(yōu)惠的辦理方式 納稅人自行申報(bào)享受減征優(yōu)惠，不需額外提交資料。 四、關(guān)于納稅人未及時(shí)享受減征優(yōu)惠的處理方式 納稅人符合條件但未及時(shí)申報(bào)享受減征優(yōu)惠的，可依法申請退稅或者抵減以后納稅期的應(yīng)納稅款。 五、施行時(shí)間 本公告自2019年1月1日起施行。本公告修訂的表單自各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）人民政府確定減征比例的規(guī)定公布當(dāng)日正式啟用。各地啟用本公告修訂的表單后，不再使用《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布修訂后的<資源稅納稅申報(bào)表>的公告》（國家稅務(wù)總局公告2016年第38號）中的《資源稅納稅申報(bào)表》主表、《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布<耕地占用稅管理規(guī)程（試行）>的公告》（國家稅務(wù)總局公告2016年第2號,國家稅務(wù)總局公告2018年第31號修改）中的《耕地占用稅納稅申報(bào)表》。 特此公告。 附件：1.資源稅納稅申報(bào)表 2.城市維護(hù)建設(shè)稅 教育費(fèi)附加 地方教育附加申報(bào)表 3.房產(chǎn)稅納稅申報(bào)表 4.城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報(bào)表 5.印花稅納稅申報(bào)（報(bào)告）表 6.耕地占用稅納稅申報(bào)表 國家稅務(wù)總局 2019年1月19日

新年好，這個(gè)是針對小規(guī)模納稅人的規(guī)定

你好，現(xiàn)在是1個(gè)季度30萬