老師您好，我想咨詢一下，我們是一般納稅人，主要是從農(nóng)戶手里收購(gòu)水稻，之后代加工成大米，銷售成品大米，現(xiàn)在我遇到的問(wèn)題是，10月份的時(shí)候銷售了46.噸，當(dāng)月沒(méi)做帳，次月報(bào)增值稅時(shí)直接按46購(gòu)進(jìn)原材料，對(duì)應(yīng)計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣了8512.51元，我們的購(gòu)進(jìn)發(fā)票都是月末開(kāi)的，是為了當(dāng)月銷售多少就開(kāi)多少，省得有庫(kù)存，所以正常計(jì)算的話本月應(yīng)該是開(kāi)具65噸的收購(gòu)發(fā)票，按65噸收購(gòu)噸數(shù)（收購(gòu)進(jìn)金額是3200元/噸）計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，這不是已經(jīng)過(guò)了征期，不能再改了，我做帳時(shí)應(yīng)該怎么糾正這個(gè)錯(cuò)誤感謝老師，期待回復(fù)，還有就是這個(gè)分錄應(yīng)該怎么做，金額怎么算，謝謝老師，

陳詩(shī)晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-01-29 11:37

借，原材料65×3200
貸，銀行存款

不抵扣進(jìn)項(xiàng)，按總金額計(jì)入原材料成本處理

活力的世界追問(wèn)

2022-01-29 13:03

那我的進(jìn)項(xiàng)咋做賬呀老師？？？

活力的世界追問(wèn)

2022-01-29 13:04

我是從農(nóng)戶手里買的水稻，花了3000元的(有發(fā)票)加工費(fèi)變成成品，銷售的

陳詩(shī)晗老師解答

2022-01-29 13:07

你前面說(shuō)的進(jìn)項(xiàng)不抵扣，所以全額計(jì)入原材料成本處理了

活力的世界追問(wèn)

2022-01-29 14:52

抵扣呀，要抵扣的

陳詩(shī)晗老師解答

2022-01-29 15:10

扣的話，你就是借原材料，同時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，貸銀行存款直接從你原材料里面把你抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額分離出。

活力的世界追問(wèn)

2022-01-29 15:16

那接下來(lái)的憑證怎么做，成本安那個(gè)數(shù)據(jù)，庫(kù)存商品按那個(gè)數(shù)據(jù)？老師有電話嗎？打電話說(shuō)比較方便

陳詩(shī)晗老師解答

2022-01-29 16:24

借，原材料65×3200-65×3200×9%
應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅65×3200×9%
貸，銀行存款

陳詩(shī)晗老師解答

2022-01-29 16:25

不好意思學(xué)堂規(guī)定不提供私人聯(lián)系方式

活力的世界追問(wèn)

2022-01-29 17:36

那我只抵扣了銷售數(shù)量對(duì)應(yīng)的8512.51元的進(jìn)項(xiàng)稅，這個(gè)數(shù)和我購(gòu)進(jìn)時(shí)的數(shù)據(jù)有差，怎么辦？

陳詩(shī)晗老師解答

2022-01-29 18:35

后面繼續(xù)抵扣就可以啦

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