虛心的毛巾 追問

2022-01-16 22:02

這個分錄該怎么寫呢，計提開出來的負數(shù)發(fā)票企業(yè)所得稅嗎

小林老師 解答

2022-01-16 22:05

您好，紅字發(fā)票分錄與原銷售分錄相同，金額相反，同理，企業(yè)所得稅也是

虛心的毛巾 追問

2022-01-16 22:06

上個季度所有的計提在這個月都要做一遍是吧

小林老師 解答

2022-01-16 22:06

您好，是的，您的理解非常正確

虛心的毛巾 追問

2022-01-16 22:11

三季度沒有交，四季度沒有收入，只有負數(shù)發(fā)票，補交的費用只能匯算清繳的時候交是吧

小林老師 解答

2022-01-16 22:13

您好，四季度確認后，不是不需要繳納了？

虛心的毛巾 追問

2022-01-16 22:25

四季度沒有繳納，因為開負數(shù)發(fā)票了，稅務局專管員沒讓我報負數(shù)，按零申報申報的

小林老師 解答

2022-01-16 22:25

您好，那您就把三季度多計提的部分紅字沖回

虛心的毛巾 追問

2022-01-16 22:27

計提企業(yè)所得稅   借所得稅費用負數(shù)
貸應交稅費負數(shù)

小林老師 解答

2022-01-16 22:28

您好，就是最多紅字沖回已計提金額