綠泡泡 追問

2019-03-21 16:08

3月計(jì)提企業(yè)所得稅，借所得稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅，4月扣繳借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅  貸銀行存款。第二季度6月應(yīng)該計(jì)提的不用做。直接7月，借 
應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 貸？錢銀行還未退款

鄒老師 解答

2019-03-21 16:10

你好，7月份需要交納企業(yè)所得稅嗎？

綠泡泡 追問

2019-03-21 16:13

1月收入報(bào)了20萬，所得稅交了2000.元。4月沖紅15萬，5.6沒有開發(fā)票。報(bào)企業(yè)所得稅就是負(fù)數(shù)，怎么做賬

鄒老師 解答

2019-03-21 16:14

你好，第二季度因?yàn)闆]有繳納企業(yè)所得稅，就不需要做所得稅計(jì)提分錄啊

綠泡泡 追問

2019-03-21 16:15

收入報(bào)了-150000，報(bào)表就顯示企業(yè)所得稅-1500元，不會(huì)做賬

鄒老師 解答

2019-03-21 16:19

你好，這種情況不需要做所得稅分錄就是了

綠泡泡 追問

2019-03-21 16:25

第四季度有開發(fā)票，但是不用交企業(yè)所得稅，因?yàn)橹暗谝患径瓤劾U了，第二季度沖紅，企業(yè)所得稅稅款那里就是-1500。所以第四季度要交的錢就在之前交的稅款里面扣。第二季度，第四季度企業(yè)所得稅不會(huì)做

鄒老師 解答

2019-03-21 16:26

你好，第二季度，第四季度不需要做所得稅分錄就是了

綠泡泡 追問

2019-03-21 16:27

計(jì)提和扣繳都不用做嗎？可是跨年企業(yè)所得稅還沒抵減完，要申請(qǐng)退稅，還有700

鄒老師 解答

2019-03-21 16:28

你好，是的  
實(shí)際退回700就做這個(gè)分錄 
借；銀行存款   貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅700 
借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅   貸；以前年度損益調(diào)整700 
借；以前年度損益調(diào)整   貸；利潤分配——未分配利潤 700

綠泡泡 追問

2019-03-21 16:31

去年的企業(yè)所得稅都不做，只是在今年退回錢的時(shí)候才做嗎？去年需要退700也不顯示在賬上？

鄒老師 解答

2019-03-21 16:31

你好，是的，在實(shí)際退回700的時(shí)候才做退回所得稅分錄