曾小姐/OMRON 追問

2022-01-12 14:08

老師，我當(dāng)時(shí)暫估入賬，借：庫(kù)存商品，貸：應(yīng)付賬款-應(yīng)付暫估款，但是開銷出去的發(fā)票，我不是暫估做憑證，直接是借：應(yīng)收賬，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng)稅額。也已經(jīng)出了報(bào)表正常報(bào)稅了，這個(gè)月我要怎么沖賬呢

郭老師 解答

2022-01-12 14:12

借應(yīng)付賬款貸庫(kù)存商品
借庫(kù)存商品
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)

這是紅沖的。

曾小姐/OMRON 追問

2022-01-12 14:13

我當(dāng)時(shí)理解錯(cuò)了，以為分五步走就行呢
1、月底暫估入賬 借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款
2、商品銷售時(shí) 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
3、結(jié)轉(zhuǎn)已銷售商品成本 借：主勞務(wù)業(yè)務(wù)成本  貸：庫(kù)存商品
4、下個(gè)月初沖回暫估入賬  借：庫(kù)存商品（紅字）  貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款（紅字）
5、收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票后  借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）  貸：應(yīng)付賬款呢

郭老師 解答

2022-01-12 14:16

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫(kù)存商品，然后再做這一個(gè)。

曾小姐/OMRON 追問

2022-01-12 14:35

老師，你的意思是，沖回暫估入賬
1、借：庫(kù)存商品（負(fù)數(shù)紅沖）數(shù)量也要寫成負(fù)數(shù)的  貸：應(yīng)付暫時(shí)估款(負(fù)數(shù)紅沖)
2、成本也需要紅沖 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（負(fù)數(shù)紅沖）貸：庫(kù)存商品（負(fù)數(shù)紅沖）
收到進(jìn)項(xiàng)票后
1、借：庫(kù)存商品  進(jìn)項(xiàng)稅額  貸：應(yīng)付賬款
2、借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  貸庫(kù)存商品
以上步驟才能算平賬了是嗎

郭老師 解答

2022-01-12 14:48

你好對(duì)的是這么做的

曾小姐/OMRON 追問

2022-01-12 14:52

好的，謝謝老師!對(duì)了，如果成本這個(gè)不沖銷，是不是導(dǎo)致庫(kù)存虛增呢

郭老師 解答

2022-01-12 14:57

號(hào)對(duì)的是的是增加了庫(kù)存商品。

曾小姐/OMRON 追問

2022-01-12 14:59

紅字沖銷的，庫(kù)存的數(shù)量是不是也全部要寫負(fù)數(shù)呢

郭老師 解答

2022-01-12 15:04

對(duì)的是的，是這么做的。

曾小姐/OMRON 追問

2022-01-12 15:08

老師，你看憑證這樣做正確嗎

郭老師 解答

2022-01-12 15:10

紅沖的分錄是這么做的。