向暖 追問

2022-01-12 08:50

火車票，待抵扣，記在買個科目？

向暖 追問

2022-01-12 08:53

待抵扣進項稅，現(xiàn)在輔導(dǎo)期認證之后多久可以用這個稅？
還是這個科目只適合輔導(dǎo)期一般納稅人人？

鄒老師 解答

2022-01-12 08:58

你好
待抵扣進項稅：是輔導(dǎo)期納稅人，當月認證的發(fā)票之后月份抵扣，使用這個科目
待認證進項稅額：是發(fā)票還沒有認證，先入賬了 
火車票，待抵扣，計入待抵扣進項稅額核算
比對通過了就可以抵扣了，是的 ，只適合輔導(dǎo)期一般納稅人

向暖 追問

2022-01-12 09:05

請問，火車票記入待抵扣進項稅是嗎？
比對什么？

鄒老師 解答

2022-01-12 09:10

你好，如果是輔導(dǎo)期納稅人，火車票的稅額是先計入待抵扣進項稅額。
是稅局用購買方認證的信息，與銷售方的銷項稅額進行比對，看是否一致。

向暖 追問

2022-01-12 12:18

一般納稅人，火車票記入哪個科目？

向暖 追問

2022-01-12 12:18

不是輔導(dǎo)期的

鄒老師 解答

2022-01-12 12:47

你好，一般納稅人，火車票
借：管理費用等科目  ，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），  貸：銀行存款等科目 

向暖 追問

2022-01-12 12:50

一般人火車票當月想入賬，當月沒抵扣，記入什么科目？

鄒老師 解答

2022-01-12 12:51

你好，一般納稅人，火車票，當月沒抵扣
借：管理費用等科目  ，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（待認證進項稅額），  貸：銀行存款等科目 

向暖 追問

2022-01-12 12:52

知道了，老師，非常感謝

鄒老師 解答

2022-01-12 12:53

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以平價，謝謝。