微信用戶(hù) 追問(wèn)

2022-01-11 15:20

嘿嘿，謝謝老師

張壹老師 解答

2022-01-11 15:24

業(yè)務(wù)上1為可抵扣壞賬6萬(wàn)業(yè)務(wù)2為可抵扣為20業(yè)務(wù)3應(yīng)納稅暫時(shí)性差為30業(yè)務(wù)4可抵扣4應(yīng)交所得稅=(1700+6+20-30+4)*25%=425借:所得稅費(fèi)用
遞延所得稅資產(chǎn)貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
遞延所得稅負(fù)債

張壹老師 解答

2022-01-11 15:25

業(yè)務(wù)上1為可抵扣壞賬6萬(wàn)
業(yè)務(wù)2為可抵扣為20
業(yè)務(wù)3應(yīng)納稅暫時(shí)性差為30
業(yè)務(wù)4可抵扣4
應(yīng)交所得稅=(1700+6+20-30+4)*25%=425
借:所得稅費(fèi)用 425
遞延所得稅資產(chǎn)7.5
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅425
遞延所得稅負(fù)債7.5

微信用戶(hù) 追問(wèn)

2022-01-11 15:40

乙企業(yè)2021年11月發(fā)生如下業(yè)務(wù):
(1)購(gòu)入原材料取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票
注明價(jià)款5000元、增值稅650元。材料已
入庫(kù),款項(xiàng)已支付;發(fā)票已經(jīng)過(guò)認(rèn)證;
(2)銷(xiāo)售A產(chǎn)品,加稅合計(jì)13560元,款
項(xiàng)已收;
(3)自產(chǎn)B產(chǎn)品發(fā)放職工福利,市場(chǎng)不含
稅價(jià)7000元;
(4)購(gòu)入原材料取得增值稅普通發(fā)票,
注明價(jià)款1000元、增值稅130元;材料尚
未入庫(kù),款項(xiàng)尚未支付;
(5)提供加工勞務(wù),收取款項(xiàng)3390元。
要求:請(qǐng)做出每個(gè)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄,并做
出月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會(huì)計(jì)分錄。

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2022-01-11 15:40

老師謝謝啦

張壹老師 解答

2022-01-11 15:41

1借:原材料-       5,000.00
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅         650.00
貸:銀行存款       5,650.00
2借銀行存款      13,560.00
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入      12,000.00
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅       1,560.00
3借:生產(chǎn)成本       7,910.00
貸:應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)       7,910.00
借應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)       7,910.00
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入       7,000.00
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅         910.00
5貸:銀行存款       3,390.00
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入       3,000.00
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅         390.00


進(jìn)項(xiàng)稅=650
銷(xiāo)項(xiàng)稅=1560+910+390=2860
交增值稅=2860-650=2210

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅       2,210.00
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅       2,210.00

微信用戶(hù) 追問(wèn)

2022-01-11 15:42

謝謝你老師

張壹老師 解答

2022-01-11 15:43

不客氣,祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步!