季度的時(shí)候，先做賬，然后結(jié)轉(zhuǎn)損益，結(jié)轉(zhuǎn)完損益后看利潤總額是多少，算所得稅，然后集體所得稅 借企業(yè)所得稅500 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅500，再結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤 借本年利潤500 貸企業(yè)所得稅500，再點(diǎn)結(jié)賬，導(dǎo)報(bào)表，申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)所得稅面是這樣嗎？

答： 是的，要是新手是這樣，再結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤 借本年利潤500 貸企業(yè)所得稅500 這個(gè)是刪除結(jié)轉(zhuǎn)損益科目，這個(gè)直接點(diǎn)期末結(jié)轉(zhuǎn)損益，這個(gè)你軟件會自動結(jié)轉(zhuǎn)了，

第四季度，報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)所得稅，需要先結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤后再報(bào)嗎，還是結(jié)轉(zhuǎn)損益后報(bào)，

答： 你好，這個(gè)肯定是結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤以后再申報(bào)。

我是一名會計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

我在18年1月份繳納17年第四季度所得稅。未做利潤分配未分配利潤科目。自動結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤。利潤表中體現(xiàn)了所得稅。本月要將利潤表中的本年累計(jì)所得稅沖回。財(cái)務(wù)經(jīng)理說1月繳納的四季度繳納的所得稅不是在18年。這樣我的會計(jì)分錄該怎么做呢？我之前分錄：借：所得稅 貸應(yīng)交所得稅 借應(yīng)交所得稅 貸銀行 、月末結(jié)轉(zhuǎn) 借本年利潤 貸所得。 財(cái)務(wù)經(jīng)理讓調(diào)成借利潤分配未分配利潤 貸本年利潤。利潤表中年末還是有所得稅，她讓我在報(bào)稅務(wù)報(bào)表利潤表中的所得不體現(xiàn)。我覺得不對。我改怎么處理

答： 所得費(fèi)費(fèi)用沒有采取權(quán)責(zé)發(fā)生制導(dǎo)致的。 借：利潤分配-未分配利潤 （所得稅費(fèi)用金額) 貸：應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款