我在18年1月份繳納17年第四季度所得稅。未做利潤分配未分配利潤科目。自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤。利潤表中體現(xiàn)了所得稅。本月要將利潤表中的本年累計(jì)所得稅沖回。財(cái)務(wù)經(jīng)理說1月繳納的四季度繳納的所得稅不是在18年。這樣我的會(huì)計(jì)分錄該怎么做呢？我之前分錄：借：所得稅 貸應(yīng)交所得稅 借應(yīng)交所得稅 貸銀行 、月末結(jié)轉(zhuǎn) 借本年利潤 貸所得。 財(cái)務(wù)經(jīng)理讓調(diào)成借利潤分配未分配利潤 貸本年利潤。利潤表中年末還是有所得稅，她讓我在報(bào)稅務(wù)報(bào)表利潤表中的所得不體現(xiàn)。我覺得不對(duì)。我改怎么處理

答： 所得費(fèi)費(fèi)用沒有采取權(quán)責(zé)發(fā)生制導(dǎo)致的。 借：利潤分配-未分配利潤 （所得稅費(fèi)用金額) 貸：應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款

老師，季末計(jì)提所得稅費(fèi)用借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，借：本年利潤貸：所得稅費(fèi)用盈利年末本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤中去，借：本年利潤貸:利潤分配-未分配利潤，對(duì)嗎？

答： 是的。你很棒，就是那樣做的

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

在看今年一月賬的時(shí)候發(fā)現(xiàn)2016年12月第四季度沒有計(jì)提所得稅，也沒有結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，2017年1月補(bǔ)計(jì)提所得稅，之前會(huì)計(jì)在用友軟件做的分錄是借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅，借本年利潤貸所得稅，結(jié)轉(zhuǎn)2016年本年利潤 借本年利潤貸未分配利潤，結(jié)果造成利潤表的凈利潤和賬本的本年利潤不一樣，資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤和利潤表勾稽關(guān)系不存在，這樣需要調(diào)整嗎？應(yīng)該怎么調(diào)整？能具體怎么解決嗎？

答： １月補(bǔ)提會(huì)計(jì)分錄做錯(cuò)了，把相應(yīng)的所得稅費(fèi)用都轉(zhuǎn)入以前年度損益調(diào)整，最后不是轉(zhuǎn)入本年利潤，應(yīng)該是轉(zhuǎn)入利潤分配－未分配利潤，這樣做就可以平。