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冉老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

2022-01-04 19:20

你好。資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)的部分就是可抵扣暫時(shí)性差異
賬面價(jià)值=320-96，計(jì)稅基礎(chǔ)是320

龔敏霞 追問(wèn)

2022-01-04 19:27

可是答案是96我想知道為什么可抵扣暫時(shí)性差異為什么等于96

冉老師 解答

2022-01-04 19:29

資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)的部分就是可抵扣暫時(shí)性差異
賬面價(jià)值=320-96=224，計(jì)稅基礎(chǔ)是320


可抵扣暫時(shí)性差異=計(jì)稅基礎(chǔ)-賬面價(jià)值=320-224=96

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同學(xué)是加上新增的可抵扣減發(fā)生的應(yīng)納債
2019-07-01 00:26:20
不能抵扣的可抵扣暫時(shí)性差異怎么處理
2015-11-21 16:32:55
你好，可抵扣暫時(shí)性差異是指在確定未來(lái)收回資產(chǎn)或清償負(fù)債期間的應(yīng)納稅所得額時(shí)，將導(dǎo)致產(chǎn)生可抵扣金額的暫時(shí)性差異。在可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生當(dāng)期，符合確認(rèn)條件時(shí)，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。
2021-04-08 19:18:18
您好，AD要等實(shí)際行權(quán)的時(shí)候，稅法上才能作為費(fèi)用列支，現(xiàn)在會(huì)計(jì)上確認(rèn)的費(fèi)用，稅法沒(méi)認(rèn)，當(dāng)期要做調(diào)增，未來(lái)可抵扣，所以是可抵扣差異。
2020-04-18 11:56:45
借：所得稅費(fèi)用 貸：遞延所得稅資產(chǎn)
2020-03-28 15:06:15
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