原來走合同負(fù)責(zé)100萬,貸銀存100萬,我暫估成本不確定對方稅率,怎么記暫估成本
小魚兒
于2022-01-04 10:37 發(fā)布 ??832次瀏覽
- 送心意
bamboo老師
職稱: 注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2022-01-04 10:37
您好
請問合同上沒有對方稅率嗎
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您好
請問合同上沒有對方稅率嗎
2022-01-04 10:37:53

學(xué)員:去年暫估成本時(shí),借原材料-暫估 144萬,貸應(yīng)付賬款-暫估144萬,今年5月31日前發(fā)票到賬比暫估少了100萬,后面下半年又來了100萬,具體應(yīng)該怎么做賬???
老師:去年暫估成本時(shí),今年5月31日前發(fā)票到賬比暫估少,應(yīng)該首先考慮將應(yīng)付賬款憑證的貸方金額進(jìn)行調(diào)整,即將貸方金額調(diào)整為總計(jì)144萬減去實(shí)際貨款100萬的44萬;接著,對實(shí)際收到的貨款做出記賬處理,如將實(shí)際貨款100萬記入應(yīng)付賬款,再在貸方憑證上做發(fā)生額,將貸方金額從原144萬減去實(shí)際貨款100萬,剩余44萬再記在貸方;實(shí)際貨款比暫估少,后面下半年又追加100萬, 對于這100萬應(yīng)該在應(yīng)付賬款做發(fā)生額,財(cái)務(wù)將相關(guān)的應(yīng)付賬款憑證的貸方金額調(diào)整為這100萬。
拓展知識(shí):發(fā)生額,也稱發(fā)生差額,是指在借貸雙方金額不等的情況下,把另一邊的金額調(diào)整成兩邊的金額一致的過程,也是會(huì)計(jì)科目核算抵銷的重要方法之一。
2023-03-24 10:20:58

您好
請問您沒有完工產(chǎn)品入賬?直接生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)到這樣業(yè)務(wù)成本?
2020-11-10 12:17:05

你好 沒有發(fā)票的話 需要納稅調(diào)增的。存貨為什么還有那么多
2020-01-06 16:32:20

您好
收到發(fā)票
借:原材料 -20
應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款 100
貸:應(yīng)付賬款 100
借:生成成本 -20
貸:原材料 -20
借:庫存商品 -20
貸:生成成本 -20
借:主營業(yè)務(wù)成本 -20
貸:庫存商品 -20
2019-07-12 19:18:08
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