趙紅梅13392680 追問(wèn)

2021-12-29 20:36

沒(méi)有發(fā)票的做匯算清繳時(shí)都需要調(diào)增嗎

鄒老師 解答

2021-12-29 20:36

你好，查賬征收的單位，是這樣的

趙紅梅13392680 追問(wèn)

2021-12-29 20:40

領(lǐng)取銀行開(kāi)具的 手續(xù)費(fèi)增值稅專票，除了做會(huì)計(jì)分錄：借財(cái)務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi)，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，年底還需要做什么調(diào)整嗎？

鄒老師 解答

2021-12-29 20:40

你好，手續(xù)費(fèi)支出據(jù)實(shí)扣除，所得稅方面不需要做納稅調(diào)增處理的 

趙紅梅13392680 追問(wèn)

2021-12-29 20:42

我說(shuō)銀行來(lái)開(kāi)的手續(xù)費(fèi)專票，抵扣了后還需要在匯算清繳做什么呢？還需要做什么業(yè)務(wù)處理呢？我上面的分錄做對(duì)了嗎？

鄒老師 解答

2021-12-29 20:43

你好
增值稅方面：進(jìn)項(xiàng)稅額不要抵扣。
所得稅方面：匯算清繳的時(shí)候填寫(xiě)全額扣除，不需要做調(diào)增處理

趙紅梅13392680 追問(wèn)

2021-12-29 20:44

還有公司車(chē)收到了加油站開(kāi)的專票，也是貸管理費(fèi)用-加油費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？這么做分錄嗎？

鄒老師 解答

2021-12-29 20:45

你好，是借方計(jì)入管理費(fèi)用，而不是貸（請(qǐng)注意描述的準(zhǔn)確性）。公司車(chē)收到了加油站開(kāi)的專票，賬務(wù)處理是
借：管理費(fèi)用等科目 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），  貸：銀行存款等科目 

趙紅梅13392680 追問(wèn)

2021-12-29 20:46

寫(xiě)反了哈

鄒老師 解答

2021-12-29 20:47

是的，需要注意，費(fèi)用是借方

趙紅梅13392680 追問(wèn)

2021-12-29 20:49

最開(kāi)始都做了一筆，借管理費(fèi)，貸銀行存款，現(xiàn)在是收到專票了，可以抵扣了，分錄寫(xiě)：借應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額，貸管理費(fèi)。沖減管理費(fèi)用，我記得你們里面有個(gè)老師這么說(shuō)的

鄒老師 解答

2021-12-29 20:51

你好，是之前按含稅金額入賬，后面取得了專用發(fā)票，需要做價(jià)稅分離進(jìn)行調(diào)整的意思？