泥泥羊 追問

2018-01-12 10:20

1萬我只能做6000 進業(yè)務(wù)招待費是嗎 其余的我做公司的福利費可以不

老王老師 解答

2018-01-11 23:49

您好，根據(jù)實際情況入賬，沒有問題的，只是稅前扣除金額按發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰.

老王老師 解答

2018-01-12 09:57

您好，就是比如公司發(fā)生招待費1萬元，計算企業(yè)所得稅的時候，只能扣除6000。是正常入賬，但是國家為控制請客送禮，不允許從企業(yè)所得稅前扣除，您請客可以，您自己出費用，不能從給國家交的利潤里扣減。

老王老師 解答

2018-01-12 10:29

您好，不是的，是可以入賬1萬元，只是在計算企業(yè)所得稅的時候，按6000元計算。剩余4000元就算記入了福利費了，那么記入招待費的6000元，再計算企業(yè)所得稅的時候還是按6000的60%就是3600元來計算的。