、甲公司2018年稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為1 000萬(wàn)元， 所得稅稅率為25%， 當(dāng)年發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)庫(kù)存商品年初賬面余額為200萬(wàn)元，已提跌價(jià)準(zhǔn)備80萬(wàn)元;年末賬面余額為350萬(wàn)元，相應(yīng)的跌價(jià)準(zhǔn)備為110萬(wàn)元。 (2)甲公司的商標(biāo)權(quán)自2017年初開(kāi)始攤銷(xiāo)，原價(jià)為90萬(wàn)元(稅務(wù)上對(duì)此原價(jià)是認(rèn)可的) ,無(wú)殘值，會(huì)計(jì)上采用5年期直線法攤銷(xiāo), 2017年末 商標(biāo)權(quán)的可收回價(jià)值為40萬(wàn)元，稅法上則采取10年期直線法攤銷(xiāo)。 (3) 2017年10月1 日購(gòu)入丙公司股票，初始成本為80萬(wàn)元，甲公司將此投資界定為交易性金融資產(chǎn), 2017年末此投資的公允價(jià)值為110萬(wàn)元。2018年3月2日甲 公司拋售了丙公司股票，賣(mài)價(jià)為120萬(wàn)元，假定無(wú)相關(guān)交易費(fèi)用。 (4)應(yīng)收賬款年初賬面余額為50萬(wàn)元，壞賬準(zhǔn)備為10萬(wàn)元，年末賬面余額為30萬(wàn)元，壞賬準(zhǔn)備為2萬(wàn)元。 根據(jù)以_上資料，作出甲公司2018年所得稅的會(huì)計(jì)處

答： 你好,計(jì)算較多,做好發(fā)給你

甲公司2019年稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為1000萬(wàn)元，所得稅率25%，當(dāng)年發(fā)生如下業(yè)務(wù)：(1）庫(kù)存商品年初賬面余額為200萬(wàn)元，已提跌價(jià)準(zhǔn)備80萬(wàn)元；年末賬面余額為350萬(wàn)元，相應(yīng)的跌價(jià)準(zhǔn)備為110萬(wàn)元。(2）甲公司的商標(biāo)權(quán)自2018年初開(kāi)始攤銷(xiāo)，原價(jià)為90萬(wàn)元（稅務(wù)上對(duì)此原價(jià)是認(rèn)可的），無(wú)殘值，會(huì)計(jì)上采用5年期直線法攤銷(xiāo)，2018年末商標(biāo)權(quán)的可收回價(jià)值為40萬(wàn)元，稅法上則采取10年期直線法攤銷(xiāo)。(3)2018年10月1日購(gòu)入丙公司股票，初始成本為80萬(wàn)元，甲公司將此投資界定為交易性金融資產(chǎn)，2018年末此投資的公允價(jià)值為110萬(wàn)元。2019年3月2日甲公司拋售了丙公司股票，賣(mài)價(jià)為120萬(wàn)元，假定無(wú)相關(guān)交易費(fèi)用。(4）應(yīng)收賬款年初賬面余額為50萬(wàn)元，壞賬準(zhǔn)備為10萬(wàn)元，年末賬面余額為30萬(wàn)元，壞賬準(zhǔn)備為2萬(wàn)元。要求：根據(jù)以上資料，作出甲公司2019年所得稅的會(huì)計(jì)處理。（單位：萬(wàn)元）

答： 1.庫(kù)存商品借：庫(kù)存商品 350萬(wàn)貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 350萬(wàn) 2.商標(biāo)權(quán)借：所得稅費(fèi)用 19.25萬(wàn)貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 19.25萬(wàn) 3.交易性金融資產(chǎn)借：交易性金融資產(chǎn) 120萬(wàn)貸：投資收益 30萬(wàn)借：投資收益 30萬(wàn)貸：所得稅費(fèi)用 15萬(wàn) 4.應(yīng)收賬款借：壞賬準(zhǔn)備 10萬(wàn)貸：資產(chǎn)減值損失 10萬(wàn)借：所得稅費(fèi)用 2.5萬(wàn)貸：壞賬準(zhǔn)備 2.5萬(wàn)。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

甲公司 2018 年稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為 1 000 萬(wàn)元，所得稅稅率為 25%，當(dāng)年發(fā)生如下業(yè)務(wù)（1）庫(kù)存商品年初賬面余額為 200 萬(wàn)元；。已提跌價(jià)準(zhǔn)備 80 萬(wàn)元；年末賬面余額為 350 萬(wàn)元。相的取長(zhǎng)準(zhǔn)備為 110 萬(wàn)元。（2）甲公司的商標(biāo)權(quán)自 2017 年初開(kāi)始攤銷(xiāo)，原價(jià)為 90 萬(wàn)元（稅務(wù)上對(duì)此原價(jià)是認(rèn)可的）。無(wú)殘值，會(huì)計(jì)上采用5年期直線法攤銷(xiāo)，2017 年末酒標(biāo)權(quán)的過(guò)收回險(xiǎn)值為 40 萬(wàn)元 稅法上夠支收 10 年知直H法相值（3）2017 年 10 月 1 日購(gòu)入丙公司股票，初始成本為 80 萬(wàn)元，中公司階此按資分類為交易性金融資產(chǎn)，2017年末此投資的公交價(jià)值為110 萬(wàn)元。2018 年 3 月 2 日甲公司題售了丙公司股票，賣(mài)價(jià)為 120 萬(wàn)元，假定無(wú)相買(mǎi)交易費(fèi)用，（4）應(yīng)收賬款年初賬面余額為 50 萬(wàn)元，壞賬準(zhǔn)備為 10 萬(wàn)元，年末賬面余額為 30 萬(wàn)元。環(huán)賬準(zhǔn)備為2萬(wàn)元。要求：根據(jù)以上資料，做出甲公司 2018年所得稅的會(huì)計(jì)處理。（單位：萬(wàn)元）

答： 應(yīng)交稅費(fèi)（1000+80+110+14+18+30+20）×25% 遞延所得稅資產(chǎn)80+110+14+18+20）×25% 遞延所得稅負(fù)債-30×25% 借，所得稅費(fèi)用 遞延所得稅資產(chǎn) 貸，遞延所得稅負(fù)債 應(yīng)交稅費(fèi)，所得稅