宣敏 追問

2021-12-22 16:48

當時有發(fā)票的，我們一個項目幾百萬的收入，然后成本也很多項當時10月份結(jié)轉(zhuǎn)的時候也有幾百萬的成本。因為有些東西是合同上寫的是定制的，沒寫具體東西，所以沒法一個個對的上。然后現(xiàn)在12月又拿過來3張發(fā)票5萬塊左右，說還是10月份已經(jīng)確認的那個項目的成本，說是定制的里面的某些部件及產(chǎn)品。說當時發(fā)票沒開過來，但是貨是直接發(fā)給客戶那邊了，現(xiàn)在12月才給的發(fā)票。所以我不知道怎么處理，剛老師之前說暫估，其實我沒明白，因為我結(jié)轉(zhuǎn)的時候是有發(fā)票的，只是現(xiàn)在收到的這3張沒包含在內(nèi)。我的意思是，現(xiàn)在收到這3張，要怎么做，能按照直接做實際收到存貨然后再直接做結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄嗎？

宣敏 追問

2021-12-22 16:52

一般確認收入當月就結(jié)轉(zhuǎn)成本了，但是10月我當時成本結(jié)轉(zhuǎn)了沒包括這3張成本的發(fā)票，我當時也不知道有這3張成本?，F(xiàn)在銷售這個月才申請付款，才把發(fā)票給我。我的意思是能直接12月：借庫存商品，應交稅費-進項稅，貸：銀行存款。再做一筆借：主營業(yè)務成本，貸庫存商品嗎？不能的話是要怎么做，還是補暫估嗎？

meizi老師 解答

2021-12-22 17:16

你好 ；   沒有開票現(xiàn)在有發(fā)票了 就補做成本去 ； 你們這個先計入庫存商品去 ；然后領用  計入主營業(yè)務成本去