煥然 追問

2021-12-20 23:39

每月申報系統(tǒng)都有進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，科目，直接做這個科目會不會對不上呢

王雁鳴老師 解答

2021-12-20 23:42

同學(xué)你好，是的，沒有認(rèn)證抵扣，不需要做進(jìn)項轉(zhuǎn)出的。

煥然 追問

2021-12-20 23:43

比如這筆是上個月入庫的，也做了入庫分錄，上個月我月底一次性待認(rèn)證進(jìn)項稅轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)抵扣了，這個月退貨不是應(yīng)做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出嗎

王雁鳴老師 解答

2021-12-20 23:45

同學(xué)你好，是的，抵扣的話，退貨后，就要做進(jìn)項轉(zhuǎn)出了。

煥然 追問

2021-12-21 11:12

這進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出我一個月就做兩筆關(guān)聯(lián)的分錄，一份是退貨時候做的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出負(fù)數(shù)，一個是結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時候有做這個科目5.結(jié)轉(zhuǎn)上月增值稅
借：應(yīng)交稅費-銷項稅額
借：應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
   貸：應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額
   貸：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅
    貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
   貸：銀行存款            
麻煩老師幫看下是否做得對嗎

王雁鳴老師 解答

2021-12-21 12:47

同學(xué)你好，你做的分錄正確。