陽光 追問

2021-12-20 11:04

你好，填寫到未開票收入那里的話，這個增值稅申報表對應(yīng)的收入會不會跟利潤表的收入有勾稽關(guān)系啊？因為無償贈送給客戶是計入營業(yè)外支出，不像自產(chǎn)產(chǎn)品贈送給員工是計入主營業(yè)務(wù)收入的。

王超老師 解答

2021-12-20 11:07

你好，會的啊，是的啊，

陽光 追問

2021-12-20 11:09

那如果是有勾稽關(guān)系，那增值稅申報對應(yīng)的收入與利潤表對應(yīng)的收入就不一樣了啊。不太懂

王超老師 解答

2021-12-20 11:11

不可能啊，你視同銷售怎么會不一樣啊

陽光 追問

2021-12-20 11:15

你好，我的理解是如：正常銷售1000元，無償贈送給客戶100元未稅貨物，填寫增值稅申報的時候無票收入那里填寫100，增值稅13元。但是利潤表的收入是只有1000元。因為無償贈送沒有計入收入，只是有計算增值稅。。那這個增值稅申報的收入和利潤表的收入就不一樣了。主要是這個點不理解

王超老師 解答

2021-12-20 11:17

你視同銷售
借：營業(yè)外支出等
貸：主營業(yè)務(wù)收入
增值稅
利潤表跟你申報的是一樣的啊