小規(guī)模納稅人季度開(kāi)票超過(guò)9萬(wàn)，需要繳納增值稅，需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？是結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅-未交增值？還是直接繳納增值稅？

答： 你好！結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅-未交增值

小規(guī)模納稅人關(guān)于增值稅問(wèn)題的處理；如果季度開(kāi)的普通發(fā)票超過(guò)9萬(wàn)，增值稅要結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅-未交增值稅；如果季度不超過(guò)9萬(wàn)，增值稅不需要結(jié)轉(zhuǎn)；如果是代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票，在繳納增值稅的時(shí)候，不結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，直接繳納增值稅；上面的處理有問(wèn)題嗎？

答： 您好，這樣處理是可以的。因小規(guī)模代開(kāi)專票的時(shí)候，直接在稅務(wù)部分繳納的增值稅。這部分可以直接做分錄

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

小規(guī)模納稅人,第一季度銷售額超過(guò)9萬(wàn)，需要繳納增值稅,那第二季度未超過(guò)9萬(wàn)，第二季度需要繳納增值稅嗎？

答： 第二季度不用繳納的了。