;)
7.甲食品公司為增值稅一般納稅人，2020年度取得銷售收入5000萬(wàn)元，銷售成本為4000萬(wàn)元， 會(huì)計(jì)利潤(rùn)為450萬(wàn)元。2020年，甲公司其他相關(guān)財(cái)務(wù)資料如下： （1）在管理費(fèi)用中，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬(wàn)元。 （2）在銷售費(fèi)用中，發(fā)生廣告費(fèi)700萬(wàn)元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)140萬(wàn)元。 （3）發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用900萬(wàn)元，其中支付給與其有業(yè)務(wù)往來(lái)的客戶全年借款利息700萬(wàn)元，年利率為7%，金融機(jī)構(gòu)同期同類貸款年利率為6%。 （4）營(yíng)業(yè)外支出中，列支通過(guò)減災(zāi)委員會(huì)向遭受自然災(zāi)害的地區(qū)的捐款30萬(wàn)元。 （5）國(guó)債利息收入70萬(wàn)元。 已知：甲企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。 要求：（1）計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅調(diào)整額； （2）計(jì)算廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的納稅調(diào)整額； （3）計(jì)算財(cái)務(wù)費(fèi)用納稅調(diào)整額； （4）計(jì)算營(yíng)業(yè)外支出納稅調(diào)整額； （5）國(guó)債利息收入調(diào)整額； （6）計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額； （7）計(jì)算應(yīng)納企業(yè)所得稅。
微信用戶
于2021-12-18 15:48 發(fā)布 ??2421次瀏覽
-
朱小慧老師
職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
2021-12-18 15:52
還沒(méi)有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問(wèn)題
獲取全部相關(guān)問(wèn)題信息
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
加載中...
朱小慧老師 解答
2021-12-18 15:54