8.甲服裝企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年度取得銷售收入10000萬元，銷售成本為6000萬元，會計利潤為900萬元。2019年，甲企業(yè)其他相關(guān)財務(wù)資料如下： （1）在管理費用中，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費140萬元。 （2）在銷售費用中，發(fā)生廣告費700萬元，業(yè)務(wù)宣傳費140萬元。 （3）發(fā)生財務(wù)費用900萬元，其中支付給與其有業(yè)務(wù)往來的客戶全年借款利息700萬元，年利率為7%，金融機構(gòu)同期同類貸款年利率為6%。 （4）營業(yè)外支出中，列支通過減災(zāi)委員會向遭受自然災(zāi)害的地區(qū)的捐款50萬元。 已知：甲企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。（16分） 要求：（1）計算業(yè)務(wù)招待費的納稅調(diào)整額； （2）計算廣告和業(yè)務(wù)宣傳費的納稅調(diào)整額； （3）計算財務(wù)費用納稅調(diào)整額； （4）計算營業(yè)外支出納稅調(diào)整額； （5）計算企業(yè)應(yīng)納稅所得額； （6）計算應(yīng)納企業(yè)所得稅。

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于2021-12-18 15:57 發(fā)布 ??1914次瀏覽

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