某企業(yè)2019年度取得產品銷售收入1000萬元，實現(xiàn)利潤136萬元，其中：（1）全年發(fā)生廣告宣傳費共計45萬元；（2）企業(yè)賬面列支業(yè)務招待費10萬元；（3）本年計入損益的國債利息收入20萬元；（4）通過政府向希望工程捐款12萬元，還直接向遭受自然災害的學校捐款2萬元；（5）本年還支付稅收滯納金4萬元。根據(jù)題意計算（1）廣告宣傳費的調整金額為______萬元。（2）業(yè)務招待費的調整金額為______萬元。（3）允許稅前扣除的捐款為______萬元。（4）對會計利潤調整后的應納稅所得額為______萬元。（5）本年度應納所得稅額為______萬元。

答： 你好 （1）廣告宣傳費的調整金額為__0___萬元。 扣除限額1000*15%=150 （2）業(yè)務招待費的調整金額為___5___萬元。 1000*5/1000=5；10*6%=6 （3）允許稅前扣除的捐款為__12____萬元。 扣除限額136*12%=16.32 （4）對會計利潤調整后的應納稅所得額為____127__萬元。 （5）本年度應納所得稅額為___127*25%___萬元。

某企業(yè)2019年度取得產品銷售收入1000萬元，實現(xiàn)利潤136萬元，其中： (1) 全年發(fā)生廣告宣傳費共計45萬元； （2）企業(yè)賬面列支業(yè)務招待費10萬元； （3）本年計入損益的國債利息收入20萬元； （4）通過政府向希望工程捐款12萬元，還直接向遭受自然災害的學校捐款2萬元； （5）本年還支付稅收滯納金4萬元。 （6）本年計入損益的研究開發(fā)費20萬元。根據(jù)題意計算 （1）廣告宣傳費的調整金額為_萬元。 (2)業(yè)務招待費的調整金額為_萬元。 （3）允許稅前扣除的捐款為_萬元。 (4) 對會計利潤調整后的應納稅所得額為_萬元。 （5）本年度應納所得稅額為_萬元.

答： 同學你好 （1）廣告宣傳費的調整金額為_萬元?！{增30萬； (2)業(yè) 務招待費的調整金額為_萬元。——調增5萬 （3）允許稅前扣除的捐款為_萬元?！?2萬 (4) 對 會計利潤調整后的應納稅所得額為_萬元。=（136加30加5減20加2加4減20*75%）=142 （5）本年度應納所得稅額為_萬 元.=142*25%=35.5

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

5.2019年度我國境內甲公司全年營業(yè)收入4000萬元,利潤總額1200萬元。經(jīng)某會計師事務所審核,發(fā)現(xiàn)以下情況可能需要作納稅調整:業(yè)務1、國債利息收入10萬元。業(yè)務2、實際發(fā)生技術開發(fā)費40萬元,已按實際發(fā)生數(shù)進入費用。業(yè)務3、6月份購進生產設備價值600萬元當月投入使用,企業(yè)已將購買設備支出金額一次性計入費用當期。(稅法規(guī)定該設備應按10年直線法折舊,殘值率為5%)業(yè)務4、當年發(fā)生業(yè)務招待費60萬元。要求:上述業(yè)務1應納稅調整應稅所得是[填空1]萬元;業(yè)務2應納稅調整應稅所得是[填空2]萬元;業(yè)務3應納稅調整應稅所得是[填空3]萬元;業(yè)務4應納稅調整應稅所得是[填空4]萬元;企業(yè)應納稅所得額是[填空5]萬元;全年應納所得稅額是[填空6]萬元。說明：要注明調整方向是調增/調減。

答： 您好 計算過程如下 業(yè)務1調減10萬元 業(yè)務2調減40*0.75=30 業(yè)務3調增600-600*（1-5%）/10=543 業(yè)務4調增60-20=40 業(yè)務招待費限額1=4000*0.005=20 限額2=60*0.6=36