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1. 某居民企業(yè)為生產(chǎn)企業(yè),20×7年全年有關(guān)資料如下:取得產(chǎn)品銷售收入4,600萬(wàn)元 (不含增值稅),產(chǎn)品銷售成本1,700萬(wàn)元,期間費(fèi)用300萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出61萬(wàn)元,稅金及附加 18萬(wàn)元。利息收入50萬(wàn)元,包括20萬(wàn)元國(guó)債利息收入及30萬(wàn)元存款利息收入,沒(méi)有做收入處理。實(shí)際發(fā)放員工工資薪金 500萬(wàn)元。發(fā)生職工福利費(fèi)支出 43 萬(wàn)元,工會(huì)經(jīng)費(fèi) 12萬(wàn)元,職工教育經(jīng)費(fèi)支出21萬(wàn)元。發(fā)生廣告宣傳支出 166萬(wàn)元。實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi) 48 萬(wàn)元,全部在費(fèi)用中列支。通過(guò)紅十字會(huì)向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng) 22萬(wàn)元,在營(yíng)業(yè)外支出中列支。請(qǐng)計(jì)算該公司20×7年應(yīng)納稅所得額。
魁梧的泥猴桃
于2021-12-16 11:04 發(fā)布 ??1259次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2021-12-16 11:17
老師您好，我們企業(yè)是以銷售機(jī)動(dòng)車（摩托車整車、零 問(wèn)
一、4-7月（小規(guī)模納稅人階段）會(huì)計(jì)分錄 1.?采購(gòu)商品（摩托車/配件/油泵） 借：庫(kù)存商品（價(jià)稅合計(jì)，進(jìn)項(xiàng)不可抵扣） 貸：銀行存款/應(yīng)付賬款 2.?銷售商品 借：銀行存款/應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（含稅銷售額/1.03） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（小規(guī)模，銷售額×3%） 3.?庫(kù)存車輛退回（采購(gòu)?fù)素洠?借：銀行存款/應(yīng)付賬款（紅字） 貸：庫(kù)存商品（價(jià)稅合計(jì)，紅字） 二、8月11日起（一般納稅人階段）會(huì)計(jì)分錄 1.?采購(gòu)商品（取得增值稅專用發(fā)票） 借：庫(kù)存商品（不含稅金額） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款/應(yīng)付賬款 2.?銷售商品（開(kāi)具機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票/增值稅發(fā)票） ? 摩托車（免購(gòu)置稅，僅免購(gòu)置稅，增值稅正常交）： 借：銀行存款/應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（不含稅金額） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） ? 配件/油泵：分錄同上 3.?庫(kù)存車輛退回（采購(gòu)?fù)素?，需取得紅字專用發(fā)票） 借：銀行存款/應(yīng)付賬款（紅字） 貸：庫(kù)存商品（不含稅金額，紅字） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（紅字） 4.?月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）（銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 次月繳納時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 答
老板自己去稅務(wù)和工商辦理0元股權(quán)轉(zhuǎn)讓獲得藥店( 問(wèn)
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等 答
老師，您好，醫(yī)批發(fā)公司一般納稅人，現(xiàn)在增加業(yè)務(wù)，物流 問(wèn)
同學(xué)你好 主要就是 發(fā)票 運(yùn)單 合同 訂單 收款水單 答
貨款855000含稅扣五個(gè)點(diǎn)再提成0.15算出來(lái)是多少 問(wèn)
你好，你是說(shuō)最終能拿到手多少錢是嗎 答
@郭老師，9月收到兩筆跨境人民幣，報(bào)關(guān)是貨貸報(bào)的，然 問(wèn)
申報(bào)時(shí)間：9 月無(wú)需專門申報(bào)，10 月增值稅申報(bào)期內(nèi)處理。 稅務(wù)處理： 增值稅表填 “免稅貨物銷售額”（符合免稅）或視同內(nèi)銷提銷項(xiàng)； 進(jìn)項(xiàng)票若勾退稅用途，需申請(qǐng)回退重勾抵扣，再做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出計(jì)入成本； 電子稅務(wù)局標(biāo)記該筆為不退稅數(shù)據(jù)； 留存報(bào)關(guān)單、收款憑證、合同備查。 答
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
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