隨風(fēng)飛揚(yáng) 追問(wèn)

2021-12-15 14:48

老師，你沒(méi)有懂我的意思，我暫估入庫(kù)的時(shí)候做了含稅價(jià)，結(jié)轉(zhuǎn)成本也是含稅價(jià)，現(xiàn)在發(fā)票回來(lái)后，多結(jié)轉(zhuǎn)的成本怎么沖回呢？

小菲老師 解答

2021-12-15 14:51

同學(xué)，你好
你之前暫估分錄
借：庫(kù)存商品-暫估
貸：應(yīng)付賬款
現(xiàn)在來(lái)發(fā)票，把之前暫估分錄沖掉
借：庫(kù)存商品-暫估 負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)
正確發(fā)票
借：庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅
貸：應(yīng)付賬款

隨風(fēng)飛揚(yáng) 追問(wèn)

2021-12-15 14:54

暫估的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)了成本了呀，你暫估沒(méi)有這步呀。暫估的目的不是為了結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？

小菲老師 解答

2021-12-15 14:54

同學(xué)，你好
你結(jié)轉(zhuǎn)成本是手工做的，還是自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)的？

隨風(fēng)飛揚(yáng) 追問(wèn)

2021-12-15 14:58

暫估結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄，借成本，貸庫(kù)存，是需要做這筆賬務(wù)處理的呀。當(dāng)時(shí)我暫估的庫(kù)存商品是5500，發(fā)票回來(lái)后，實(shí)際庫(kù)存是4867.26。這部分632.74的稅額差額怎么處理？

小菲老師 解答

2021-12-15 15:00

同學(xué)，你好
你之前暫估分錄
借：庫(kù)存商品-暫估5500
貸：應(yīng)付賬款5500
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5500
貸：庫(kù)存商品5500
現(xiàn)在來(lái)發(fā)票，把之前暫估分錄沖掉

借：庫(kù)存商品-暫估-5500
貸：應(yīng)付賬款-5500
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-5500
貸：庫(kù)存商品-5500

正確發(fā)票
借：庫(kù)存商品4867.26
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅632.74
貸：應(yīng)付賬款5500


借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本4867.26
貸：庫(kù)存商品4867.26

隨風(fēng)飛揚(yáng) 追問(wèn)

2021-12-15 15:06

發(fā)票回來(lái)后，我跟你做的賬務(wù)處理一樣的，但這樣一來(lái)實(shí)際成本不是沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)嗎？暫估的成本被沖回了，現(xiàn)在發(fā)票回來(lái)，不需要做正確的成本處理嗎？那庫(kù)存不是多了嗎？按你上面的分錄，發(fā)票回來(lái)后的分錄，先沖回暫估，又沖回成本，再按正確的入庫(kù)，造成的結(jié)果就是這個(gè)分錄的結(jié)果是負(fù)數(shù)。老師這樣可以嗎？

隨風(fēng)飛揚(yáng) 追問(wèn)

2021-12-15 15:07

另外，這個(gè)產(chǎn)品根本沒(méi)有出庫(kù)呀，實(shí)際上是出庫(kù)了，你只做了庫(kù)存商品這個(gè)分錄。好像不太合理。產(chǎn)品早出庫(kù)了呢。

小菲老師 解答

2021-12-15 15:08

同學(xué)，你好
實(shí)際成本結(jié)轉(zhuǎn)了，結(jié)轉(zhuǎn)了4867.26
現(xiàn)在做的就是正確的成本處理
成本是負(fù)數(shù)，因?yàn)槟阒俺杀径嗳肓?/p>

隨風(fēng)飛揚(yáng) 追問(wèn)

2021-12-15 15:20

發(fā)票回來(lái)憑發(fā)票入庫(kù)結(jié)轉(zhuǎn)成本后，憑證的結(jié)果是負(fù)數(shù)呀，可以這樣嗎

小菲老師 解答

2021-12-15 15:21

同學(xué)，你好
是可以的

隨風(fēng)飛揚(yáng) 追問(wèn)

2021-12-15 15:34

好的，謝謝老師的耐心講解，又讓我學(xué)到了新的知識(shí)，感謝感謝！

小菲老師 解答

2021-12-15 15:35

不客氣，滿意請(qǐng)5星好評(píng)，謝謝！