老師 我2023年底做了借主營業(yè)務(wù)成本暫估 貸應(yīng)付賬款暫估 今年怎么做賬務(wù) 在2023年末做的“借：主營業(yè)務(wù)成本/暫估”與“貸：應(yīng)付賬款/暫估”分錄是對當(dāng)期成本進(jìn)行暫估處理的會計(jì)分錄。到了新的一年，您需要按照實(shí)際發(fā)生的成本數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整： 1. 根據(jù)實(shí)際收到的發(fā)票或成本確認(rèn)的憑證進(jìn)行調(diào)整： - 如果實(shí)際成本高于預(yù)估的成本，需要補(bǔ)充確認(rèn)成本： ``` 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款 ``` - 如果實(shí)際成本低于預(yù)估的成本，需要沖回多計(jì)的部分： ``` 借：應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款 貸：主營業(yè)務(wù)成本 ``` 2. 暫估賬款清除： 當(dāng)您對實(shí)際成本進(jìn)行了確認(rèn)，并且已經(jīng)處理了應(yīng)付賬款，則需要沖銷原來的暫估賬款： ``` 借：應(yīng)付賬款/暫估 貸：其他應(yīng)付款/暫估 ``` 注意這里的“其他應(yīng)付款/暫估”要根據(jù)實(shí)際賬戶名稱選擇，可按企業(yè)實(shí)際賬戶處理。 當(dāng)您對實(shí)際成本進(jìn)行了確認(rèn)，并且已經(jīng)處理了應(yīng)付賬款？，這個(gè)是什么意思 這里的“當(dāng)您對實(shí)際成本進(jìn)行了確認(rèn)，并且已經(jīng)處理了應(yīng)

無情的棒棒糖

于2024-03-18 14:32 發(fā)布 ??368次瀏覽