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某卷煙生產(chǎn)A企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)卷煙及煙絲。2020年5月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： 業(yè)務(wù)一A企業(yè)購進(jìn)一批煙葉，委托B卷煙廠加工成煙絲，煙葉不含增值稅成本為180000元，加工費(fèi)30000元，B卷煙廠無同類煙絲銷售價(jià)格，代收代繳了消費(fèi)稅，該批煙絲收回后，A企業(yè)將其中60%對外銷售，金額220000元。 業(yè)務(wù)二：企業(yè)將剩余的40%煙絲，用于加工生產(chǎn)卷煙。 已知：煙絲所適用的消費(fèi)稅稅率為30%。 要求計(jì)算： （1）業(yè)務(wù)一是否符合消費(fèi)稅法委托加工業(yè)務(wù)的規(guī)定，并簡要說明？ （2） 委托加工收回?zé)熃z應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅稅額？ （3） 委托加工收回?zé)熃z對外銷售，應(yīng)納消費(fèi)稅稅額？ （4） 業(yè)務(wù)二應(yīng)納消費(fèi)稅稅額？ （5） 該卷煙生產(chǎn)企業(yè)5月應(yīng)納消費(fèi)稅稅額？
幽默的黃豆
于2021-12-14 13:40 發(fā)布 ??2029次瀏覽
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劉小泉老師
職稱： 中級會(huì)計(jì)師,初級會(huì)計(jì)師
2021-12-14 13:46
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精選問題
你好，我在國家稅務(wù)總局電子稅務(wù)局上開了一張專票， 問
你好，新開具的發(fā)票數(shù)據(jù)同步到全量發(fā)票查詢中需要一定時(shí)間，尤其是在批量開具或高峰期可能延遲更久。建議等待24-48小時(shí)后再次查詢。 答
我看不懂前任會(huì)計(jì)的賬務(wù)，她每月未交增值稅和實(shí)際 問
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等 答
老師，我們是外貿(mào)公司，有運(yùn)費(fèi)和代理報(bào)關(guān)費(fèi)用，這個(gè)費(fèi) 問
那個(gè)計(jì)入銷售費(fèi)用就行 答
老師，請問有沒有搞定應(yīng)收應(yīng)付功能強(qiáng)大一點(diǎn)的表格 問
你好，這個(gè)得具體根據(jù)要求設(shè)計(jì)表單 答
老師，你好！公司為小規(guī)模，2024年第一季預(yù)繳了企業(yè)所 問
可以更正 2024 年第一季企業(yè)所得稅表。因項(xiàng)目 A 是跨期項(xiàng)目（3-10 月），第一季收的 40 萬若不符全額確認(rèn)收入條件，更正表可調(diào)整收入額、糾正預(yù)繳偏差，帶合同等資料去主管稅局申請，多繳的 8500 元可在匯算清繳時(shí)一并申請退稅或抵后期稅款。 答
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劉小泉老師 解答
2021-12-14 13:51
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2021-12-14 13:56
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