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老師 請問已收取手續(xù)方式的委托代銷 如果委托方是一般納稅人，受托方是小規(guī)模納稅人 受托方對方銷售貨物時必須開具發(fā)票嗎，開具發(fā)票的計稅基礎是什么？ 還需要繳稅嗎 ？
好好學習天天向上
于2021-12-13 16:04 發(fā)布 ??1032次瀏覽
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樸老師
職稱： 會計師
2021-12-13 16:11
老師您好，我四月份紅沖發(fā)票合計稅額-0.92，五月紅沖 問
同學，你好 具體什么問題 答
老師，生產型企業(yè)出口業(yè)務賬務及稅務處理流程是怎 問
賬務處理需區(qū)分出口銷售收入確認、成本結轉、稅額核算、退稅到賬四個關鍵節(jié)點，確保與業(yè)務和稅務數據一致。 確認出口銷售收入 依據出口報關單、出口發(fā)票（形式發(fā)票或增值稅普通發(fā)票）等單據，在貨物報關出口并確認收匯可能性后，確認銷售收入。 會計分錄： 借：應收賬款（或銀行存款）- 外幣戶 貸：主營業(yè)務收入 - 出口銷售收入（按出口當日或當月 1 日匯率折算為人民幣） 結轉出口銷售成本 按出口產品的實際生產成本（含原材料、人工、制造費用）結轉成本，同時轉出對應的進項稅額。 會計分錄： 借：主營業(yè)務成本 - 出口銷售成本 貸：庫存商品 - 出口產品 借：主營業(yè)務成本（征退稅率差部分） 貸：應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額轉出） 核算內銷與外銷增值稅 內銷業(yè)務正常計提銷項稅額，出口業(yè)務享受 “免” 稅（免征出口環(huán)節(jié)增值稅），需合并計算當期應納稅額。 會計分錄（內銷）： 借：應收賬款 - 國內客戶 貸：主營業(yè)務收入 - 內銷銷售收入 貸：應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額） 收到出口退稅款 稅務機關審核通過退稅申請后，收到退稅款時進行賬務處理。 會計分錄： 借：銀行存款 貸：其他應收款 - 應收出口退稅款（增值稅） 生產型企業(yè)出口業(yè)務，賬務上先確認外銷收入、結轉成本并轉出進項稅差，再核算內銷稅額、收到退稅后記賬；稅務上先做出口退稅備案，每月按 “免抵退” 政策申報，90 天內完成外匯核銷并同步申報附加稅 答
固定資產，有增固的部分，增固部分的折舊年限怎么計 問
您好，這個的話，還是按照原來的剩余118來 答
老師，您好！公司的實習生需要買社保嗎 問
實習后正式上崗的，就需要滿1個月就要買的 答
在券商買的期權收益要繳納增值稅嗎？ 問
同學，你好 要繳納的 答
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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