Ailsa 追問

2021-12-13 15:19

第三季度申報(bào)所得稅的時(shí)候按暫估的成本200萬申報(bào)了，第三季度會計(jì)賬上并沒有做20萬暫估入賬，實(shí)際是180萬，12月沒有發(fā)生什么成本，那第四季度申報(bào)所得稅時(shí)候，直接按180萬申報(bào)可以么？

鄒老師 解答

2021-12-13 15:21

你好，哪個(gè)數(shù)據(jù)才是準(zhǔn)確的呢？
能給個(gè)準(zhǔn)確的大幅嗎
我只需要知道到底是申報(bào)表的數(shù)據(jù)正確，還是賬務(wù)處理的數(shù)據(jù)正確

Ailsa 追問

2021-12-13 15:22

賬務(wù)處理的正確

鄒老師 解答

2021-12-13 15:24

你好，賬務(wù)處理是正確的，就需要做季度所得稅的更正申報(bào) 

Ailsa 追問

2021-12-13 15:26

賬務(wù)處理的數(shù)據(jù)是正確的，只是申報(bào)的時(shí)候不想先交所得稅，所以按暫估的成本申報(bào)了，年底發(fā)現(xiàn)不能拿回這么多成本票，第三季度申報(bào)暫估多了，第四季度按正確的成本申報(bào)就可以了吧

鄒老師 解答

2021-12-13 15:28

你好，第四季度需要先把第三季度申報(bào)暫估多的成本沖銷，然后做實(shí)際成本

Ailsa 追問

2021-12-13 15:30

之前賬務(wù)上并沒有做暫估分錄，只是申報(bào)表上填數(shù)據(jù)了，怎么沖銷做實(shí)際成本呢？

鄒老師 解答

2021-12-13 15:32

你好，那這種情況就是做之前季度申報(bào)表更正才是。賬務(wù)處理不需要調(diào)整

Ailsa 追問

2021-12-13 15:34

那第四季度更正第三季度的申報(bào)表會有稅收滯納金嗎

鄒老師 解答

2021-12-13 15:35

你好，如果有稅款需要補(bǔ)交，就會有滯納金的 

Ailsa 追問

2021-12-13 15:36

那在第三季度補(bǔ)一筆暫估分錄，第四季度紅沖，按正確的數(shù)據(jù)申報(bào)交稅可以么？

鄒老師 解答

2021-12-13 15:36

你好，那這種情況就是做之前季度申報(bào)表更正才是
（是針對這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）

Ailsa 追問

2021-12-13 15:52

那正常做暫估成本的話，是賬務(wù)上做分錄，申報(bào)所得稅也加上暫估成本填報(bào)，保持一致是么？

鄒老師 解答

2021-12-13 15:52

你好，是的，是這樣的

Ailsa 追問

2021-12-13 15:57

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2021-12-13 15:58

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時(shí)予以平價(jià)，謝謝。