小丁 追問(wèn)

2021-11-29 10:29

那不是重復(fù)了么？

比如，上個(gè)月做了，借：銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)------------上個(gè)月月底確認(rèn)收入了，但是沒來(lái)得及開票

這個(gè)月怎么做？

東老師 解答

2021-11-29 10:32

不是又開票嗎？如果沒開票的話就不用再做賬。

小丁 追問(wèn)

2021-11-29 10:33

沒開票，錢收進(jìn)來(lái)了，怎么做分錄呢？

東老師 解答

2021-11-29 10:34

借銀行存款貸預(yù)收賬款。

小丁 追問(wèn)

2021-11-29 10:35

比如，上月最后兩天是雙休，財(cái)務(wù)休息，客戶辦理了施工出入證，給了10塊錢，

就借：銀行存款  貸：預(yù)收賬款

 不用確認(rèn)收入

等開票了 在做    借：預(yù)收賬款   貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)     是這個(gè)意思么？

東老師 解答

2021-11-29 10:36

對(duì)，沒錯(cuò)就是這么做的

小丁 追問(wèn)

2021-11-29 10:37

但，按權(quán)責(zé)發(fā)生制，我這張施工出入證，是10月底賣掉了，不是應(yīng)該十月確認(rèn)收入的么？

東老師 解答

2021-11-29 10:37

但是實(shí)際一般就是按照開票來(lái)確認(rèn)收入，這樣省事兒一點(diǎn)。

小丁 追問(wèn)

2021-11-29 10:40

那人家如果是最后一天用POS機(jī)掃碼，一般POS機(jī)要次日到賬，那我月底，連  借：銀行存款  貸：預(yù)收賬款，都不用做是吧？

東老師 解答

2021-11-29 10:41

對(duì)，收款就算到下個(gè)月了