堅(jiān)強(qiáng)的黑褲 追問

2021-11-27 19:11

、國(guó)泰公司2020年有關(guān)資料如下： （1）2020年會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額3000萬(wàn)元。 （2）“財(cái)務(wù)費(fèi)用”列支向非金融機(jī)構(gòu)的借款利息支出38萬(wàn)元，按照金融機(jī)構(gòu)同類借款利率 計(jì)算借款利息為28萬(wàn)元。 （3）“管理費(fèi)用”中計(jì)提無(wú)形資產(chǎn)跌價(jià)準(zhǔn)備80萬(wàn)元。 （4）“營(yíng)業(yè)外支出”帳戶借方列支了通過非營(yíng)利的社會(huì)團(tuán)體向貧困地區(qū)的捐贈(zèng)300萬(wàn)元。 （5）企業(yè)所得稅適用的稅率為25％。 【要求】計(jì)算國(guó)泰公司2020年度應(yīng)納所得稅額

許老師 解答

2021-11-27 19:14

這個(gè)是這樣的    3000*12%=360萬(wàn)元
300萬(wàn)元小于360萬(wàn)元     可以所得稅稅前    全額扣除的哦

堅(jiān)強(qiáng)的黑褲 追問

2021-11-27 19:51

應(yīng)納所得稅直接這樣算嗎？？

許老師 解答

2021-11-27 19:54

我說(shuō)的是  計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)  不用調(diào)增的
應(yīng)納稅所得額   是在會(huì)計(jì)利潤(rùn)的基礎(chǔ)上  調(diào)整計(jì)算的

堅(jiān)強(qiáng)的黑褲 追問

2021-11-27 20:13

（3000?（38-28）?50）??0.25=765 是這樣嗎？

許老師 解答

2021-11-27 20:17

是這個(gè)思路的  是加80的哦