郭老師 解答

2021-11-23 09:15

如果超過了45萬，按照全部的銷售額乘以你的稅率。

周周愛會計 追問

2021-11-23 10:31

老師，我們是賣瓷磚建材之類的我們的稅率是多少？開普票45萬內不交增值稅，這個意思就是不開票45萬內也不交增值稅？超過45萬的部分是不是開沒開票都得交稅耶？超過45萬的部分銷售額乘以稅率這里的銷售額是含稅的嗎？算出來的稅額是不是要減去前面開增值稅繳納的稅款耶？

郭老師 解答

2021-11-23 10:33

小規(guī)模稅率是1%，開普通發(fā)票季度45萬以內不需要交增值稅。
無票收入也算進去的，
超過的按照全額的銷售額乘以你的稅率。

有預繳的話可以

周周愛會計 追問

2021-11-23 10:39

老師，這部分的分錄怎么做的耶

郭老師 解答

2021-11-23 10:40

借銀行存款貸，主營業(yè)務收入應交稅費應交增值稅，不需要交稅的情況下，季度末的那個月借應交稅費應交增值稅貸營業(yè)外收入。

郭老師 解答

2021-11-23 10:40

如果需要交稅，季度結束的次月，借應交稅費應交增值稅貸銀行存款。

周周愛會計 追問

2021-11-23 10:41

好的，謝謝老師

郭老師 解答

2021-11-23 10:44

不用客氣，工作愉快。