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美橙老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-11-22 13:43

留抵稅額，是指企業(yè)當(dāng)期的增值稅銷項(xiàng)稅額小于進(jìn)項(xiàng)稅額的差額，我國之前采取不予退還留抵稅額，結(jié)轉(zhuǎn)到下一個(gè)納稅期繼續(xù)抵扣的做法。必須是以前沒有抵扣過的且稅法規(guī)定可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅的差額。

睿宇會(huì)計(jì)服務(wù) 追問

2021-11-22 13:45

那就是現(xiàn)在的允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入增值稅留底稅額對(duì)嗎？我看有的做進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)轉(zhuǎn)入未交增值稅的借方

美橙老師 解答

2021-11-22 13:54

進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)轉(zhuǎn)入未交增值稅借方，應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅期末借方余額表示留抵稅額。

睿宇會(huì)計(jì)服務(wù) 追問

2021-11-22 13:58

剛不說可以轉(zhuǎn)入增值稅留抵稅額嗎？而且未交增值稅借方余額不僅表示這個(gè)吧，等有多繳的時(shí)候好像也計(jì)入未交增值稅借方

美橙老師 解答

2021-11-22 14:05

增值稅留抵稅額不需要另外做賬務(wù)處理，期末體現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅期末借方余額。如果不得抵扣但是認(rèn)證了的進(jìn)項(xiàng)就不能轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，而應(yīng)當(dāng)作進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理。多繳的應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(已交稅金)從貸方結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，同樣可以留抵。

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借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸銀行存款
2020-03-16 15:08:14
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸;應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅- 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅
2018-11-12 09:57:07
你好，可以這樣處理的
2019-07-04 21:21:57
你好，一般納稅人月底的進(jìn)項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)稅額是需要做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄的
2021-02-20 20:13:32
你好，對(duì)的，是這么做的。
2020-11-29 15:10:26
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