晴朗 追問(wèn)

2019-03-12 14:31

老師，我打錯(cuò)字了是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)。是不是借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

小黎老師 解答

2019-03-12 14:32

您好，銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)的差額  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

晴朗 追問(wèn)

2019-03-12 14:50

老師，轉(zhuǎn)出未交增值稅需設(shè)為三級(jí)科目吧

小黎老師 解答

2019-03-12 14:51

您好，是的，要設(shè)置三級(jí)科目的

晴朗 追問(wèn)

2019-03-12 15:05

老師，那一般納稅人增值稅各明細(xì)科目最后都會(huì)有余額啦，不會(huì)平的？

小黎老師 解答

2019-03-12 15:05

您好，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅這個(gè)科目沒有余額的

晴朗 追問(wèn)

2019-03-12 15:13

比如應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額或銷項(xiàng)稅額都會(huì)有余額，且是累計(jì)的是吧

晴朗 追問(wèn)

2019-03-12 15:13

比如應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額或銷項(xiàng)稅額都會(huì)有余額，且是累計(jì)的是吧

晴朗 追問(wèn)

2019-03-12 15:13

比如應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額或銷項(xiàng)稅額都會(huì)有余額，且是累計(jì)的是吧

晴朗 追問(wèn)

2019-03-12 15:13

比如應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額或銷項(xiàng)稅額都會(huì)有余額，且是累計(jì)的是吧

晴朗 追問(wèn)

2019-03-12 15:13

比如應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額或銷項(xiàng)稅額都會(huì)有余額，且是累計(jì)的是吧

晴朗 追問(wèn)

2019-03-12 15:13

比如應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額或銷項(xiàng)稅額都會(huì)有余額，且是累計(jì)的是吧

晴朗 追問(wèn)

2019-03-12 15:13

比如應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額或銷項(xiàng)稅額都會(huì)有余額，且是累計(jì)的是吧

晴朗 追問(wèn)

2019-03-12 15:13

比如應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額或銷項(xiàng)稅額都會(huì)有余額，且是累計(jì)的是吧

小黎老師 解答

2019-03-12 15:15

您好，是的，累計(jì)的，年末 把這個(gè)明細(xì)科目跟 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 結(jié)平就可以了

晴朗 追問(wèn)

2019-03-12 16:15

那當(dāng)月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)的差額  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 次月繳納增值稅的時(shí)候就是借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款是嗎

小黎老師 解答

2019-03-12 16:17

您好，是的借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款

晴朗 追問(wèn)

2019-03-12 16:27

老師，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留抵稅額這個(gè)科目在什么情況下用到呢

小黎老師 解答

2019-03-12 16:28

您好，增值稅留抵稅額明細(xì)科目,核算兼有銷售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)的原增值稅一般納稅人,截止到納入營(yíng)改增試點(diǎn)之日前的增值稅期末留抵稅額按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定不得從銷售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)的銷項(xiàng)稅額中抵扣的增值稅留抵稅額.

晴朗 追問(wèn)

2019-03-12 16:34

老師，是不是當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)時(shí)當(dāng)月底不用做分錄，等到銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)時(shí)按差額做結(jié)轉(zhuǎn)分錄再交稅吧

晴朗 追問(wèn)

2019-03-12 16:34

謝謝老師耐心的解答

小黎老師 解答

2019-03-12 16:36

您好，是的。不用客氣，祝您生活愉快