21.甲公司為增值稅一般納稅人，本年8月為擴(kuò)大銷售向乙公司銷售其產(chǎn)品，實(shí)行七折優(yōu)惠，該批產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出，款項(xiàng)以銀行存款收訖。假設(shè)銷售產(chǎn)品100件，每件產(chǎn)品原價(jià)800元(不含增值稅)，折扣后的價(jià)格為每件560元(不含增值稅)，且折扣額與銷售額在同一張發(fā)票的“金額”欄中分別注明。該產(chǎn)品成本為每件400元。該批產(chǎn)品在發(fā)出時(shí)其控制權(quán)由甲公司轉(zhuǎn)移給乙公司。該產(chǎn)品適用的增值稅稅率為13%要求:對(duì)甲公司上述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。

答： 借，銀行存款100×560×1.13 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入56000 應(yīng)交稅費(fèi)56000×0.13

一般納稅人繳納的增值稅是不是應(yīng)計(jì)入借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--未交增值稅 貸:銀行存款？期末賬戶上未交增值稅賬戶借方余額處理？

答： 一般納稅人繳納的增值稅是不是應(yīng)計(jì)入，借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--未交增值稅 貸:銀行存。 借方余額表示進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅，也就是還可以繼續(xù)抵扣。在增值稅納稅申報(bào)表中與期末留底稅額一欄一致。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

4.某酒廠是增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%，本月7月異地銷售糧食白酒，包裝物單獨(dú)計(jì)價(jià)，收取包裝物價(jià)款為500元（不含增值稅），包裝物成本為300元。以上款項(xiàng)均未收到。要求：計(jì)算該酒廠出售包裝物的應(yīng)納增值稅和消費(fèi)稅，并進(jìn)行賬務(wù)處理。 2.甲公司是一般納稅人，采用一般計(jì)稅方法，五月份以銀行存款申報(bào)繳納，上月應(yīng)繳而未繳的增值稅3900元，請(qǐng)做出甲公司的賬務(wù)處理。

答： 你好， 增值稅=500*13% 消費(fèi)稅=500*20% 借，應(yīng)收賬款565 貸，其他業(yè)務(wù)收入500 貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增銷65 借，其他業(yè)務(wù)成本300 貸，周轉(zhuǎn)材料——包裝物300 借，稅金及附加100 貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交消費(fèi)稅100 2.甲公司是一般納稅人，采用一般計(jì)稅方法，五月份以銀行存款申報(bào)繳納，上月應(yīng)繳而未繳的增值稅3900元，請(qǐng) 借，應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅3900 貸，銀行存款3900