微信用戶 追問(wèn)

2021-11-15 21:32

a消費(fèi)了之后   可是b銷售方不給a開了  給c開票     單用途卡這塊知識(shí)   所以a充卡方是沒(méi)有發(fā)票了  只有充卡的時(shí)候c給開的不征稅票

家權(quán)老師 解答

2021-11-15 21:38

業(yè)使用預(yù)付卡通常用于企業(yè)自身消費(fèi)、職工福利、贈(zèng)送客戶，現(xiàn)在小編按照不同的使用方式分類，給大家財(cái)務(wù)和稅務(wù)上的參考意見：
（1）企業(yè)自用
由于自用消費(fèi)環(huán)節(jié)不能再取得增值稅發(fā)票了，建議憑購(gòu)卡環(huán)節(jié)的增值稅發(fā)票復(fù)印件、購(gòu)物小票和審批單入賬，并依據(jù)消費(fèi)金額在企業(yè)所得稅前扣除；假定用于購(gòu)買辦公用品，會(huì)計(jì)處理參考如下：
借：管理費(fèi)用—辦公費(fèi)
  貸：預(yù)付賬款—預(yù)付卡
（2）職工福利
發(fā)放給職工時(shí)，也同樣不會(huì)取得發(fā)票，建議憑購(gòu)卡環(huán)節(jié)的增值稅發(fā)票復(fù)印件、員工簽單和審批單入賬，并按照職工福利費(fèi)的扣除標(biāo)準(zhǔn)限額做企業(yè)所得稅前扣除；假定發(fā)送給管理人員，會(huì)計(jì)處理參考如下：
借：管理費(fèi)用--福利費(fèi)等
  貸：預(yù)付賬款--預(yù)付卡
不要忘了，發(fā)的預(yù)付卡需要并入個(gè)人當(dāng)月工資一同按照“工資薪金”繳納個(gè)人所得稅哦。
（3）贈(zèng)送客戶
依據(jù)《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定，購(gòu)進(jìn)的貨物無(wú)償贈(zèng)送其他單位或者個(gè)人需視同銷售繳納增值稅。但無(wú)償贈(zèng)送預(yù)付卡的行為，個(gè)人理解是將充值的預(yù)付資金無(wú)償轉(zhuǎn)讓給其他方的行為，實(shí)質(zhì)是資金的轉(zhuǎn)讓，不屬于將購(gòu)進(jìn)的貨物無(wú)償贈(zèng)送的情況，不需要視同銷售。
建議憑購(gòu)卡環(huán)節(jié)的增值稅發(fā)票復(fù)印件、企業(yè)贈(zèng)送記錄、審批單入賬，并按照業(yè)務(wù)招待費(fèi)的扣除標(biāo)準(zhǔn)限額做企業(yè)所得稅前扣除；假定業(yè)務(wù)推廣發(fā)生的贈(zèng)送行為，會(huì)計(jì)處理參考如下：
借：銷售費(fèi)用--業(yè)務(wù)招待費(fèi)
  貸：預(yù)付賬款--預(yù)付卡
不要忘了，此時(shí)還要代扣代繳個(gè)稅哦，如果稅費(fèi)由企業(yè)承擔(dān)，則企業(yè)所得稅前不可以扣除哦，則會(huì)計(jì)處理參考如下：
借：銷售費(fèi)用--業(yè)務(wù)招待費(fèi)
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅

微信用戶 追問(wèn)

2021-11-15 21:44

嗷嗷  這個(gè)意思是收到充卡環(huán)節(jié)不征稅收入發(fā)票時(shí)借：預(yù)付賬款  貸銀行   等真正消費(fèi)了之后  在借費(fèi)用  貸預(yù)付賬款  附上不征稅發(fā)票復(fù)印件或者小票對(duì)吧

家權(quán)老師 解答

2021-11-15 21:49

是的，公司消費(fèi)的，需要消費(fèi)小票。是發(fā)給員工的，需要發(fā)放簽字的單據(jù)，并計(jì)入工資申報(bào)個(gè)稅

微信用戶 追問(wèn)

2021-11-15 21:50

嗷嗷  謝謝老師  那個(gè)代扣代繳是在個(gè)稅平臺(tái)上嗎  是那個(gè)綜合所得還是哪里啊

家權(quán)老師 解答

2021-11-15 21:52

就是申報(bào)個(gè)稅的平臺(tái)啊，

微信用戶 追問(wèn)

2021-11-15 21:53

嗯嗯 就是業(yè)務(wù)推廣發(fā)生的贈(zèng)送  需要代扣代繳     是在個(gè)稅里面那個(gè)綜合所得里嗎還是在哪個(gè)模塊啊  

家權(quán)老師 解答

2021-11-15 21:54

是的，不需要身份證號(hào)碼的，就可以申報(bào)

微信用戶 追問(wèn)

2021-11-15 21:55

  啊  不要身份證能報(bào)嗎  不是在信息填上信息報(bào)送嗎    明天試下

家權(quán)老師 解答

2021-11-15 21:57

就是偶然所得申報(bào)模塊試試