董孝彬老師 解答

2025-10-09 22:01

您好，發(fā)現(xiàn)3月社保做賬時記成庫存現(xiàn)金支付（比如金額是X元，分錄是借：應付職工薪酬—社保 X，貸：庫存現(xiàn)金 X），但實際是銀行支付的，這個月看流水發(fā)現(xiàn)了，那就做調(diào)整：借：銀行存款 X，貸：庫存現(xiàn)金 X，這樣把支付方式從現(xiàn)金改成銀行，金額X不變，兩邊借貸相等，社保費用不用動，只調(diào)科目。

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2025-10-09 22:06

老師，他是所有流水都是這個月才交過來。幸好只有一個銀行賬號，以前沒有把銀行的流水做進去。只能這個季度補進去。是小規(guī)模。就是不知道其實的余額怎么補進去，補到哪個科目。

董孝彬老師 解答

2025-10-09 22:07

 您好，你之前沒做銀行流水，現(xiàn)在一次性補1月1日至今的所有流水，只有一個銀行賬戶，那先把銀行對賬單和現(xiàn)金、其他收支核對清楚，按實際收支逐筆補記賬，補的時候借方或貸方根據(jù)業(yè)務類型正常記（比如收入記借：銀行存款，貸：主營業(yè)務收入等；支出記借：相關費用/成本，貸：銀行存款），補完之后，當前銀行賬戶的余額（對賬單上的余額）就直接補記一筆：借：銀行存款（金額等于對賬單當前余額），貸：利潤分配—未分配利潤（小規(guī)模企業(yè)未嚴格區(qū)分的話也可用“本年利潤”或其他過渡科目，但建議用未分配利潤更合理），把銀行賬余額調(diào)平，和實際對賬單一致。

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2025-10-09 22:10

老師，收入都是固定的，只是本來應該用銀行存款收的，記成全部都是現(xiàn)金收了。意思就是之前做的賬現(xiàn)金收款，實際現(xiàn)金沒收那么多，有一部分是銀行賬戶收到的。

董孝彬老師 解答

2025-10-09 22:11

 您好，你之前把銀行收到的錢都記成了現(xiàn)金收款（比如現(xiàn)金多了，銀行少了），現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)實際是銀行收的，那就把之前錯誤的現(xiàn)金收入分錄沖掉，再重新用銀行存款做正確分錄：比如原來記成“借：庫存現(xiàn)金 X，貸：主營業(yè)務收入 X”，現(xiàn)在做調(diào)整分錄“借：銀行存款 X，貸：庫存現(xiàn)金 X”（或直接紅沖原分錄再重做），把收入對應的科目從現(xiàn)金改成銀行，金額不變，最終銀行賬余額和實際對賬單一致，現(xiàn)金賬余額也調(diào)整準確。

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2025-10-09 22:11

補完之后，當前銀行賬戶的余額（對賬單上的余額）就直接補記一筆：借：銀行存款（金額等于對賬單當前余額），貸：利潤分配—未分配利潤（小規(guī)模企業(yè)未嚴格區(qū)分的話也可用“本年利潤”或其他過渡科目，但建議用未分配利潤更合理），把銀行賬余額調(diào)平，和實際對賬單一致。
老師，這里我不明白，不是沖現(xiàn)金嗎？為什么會影響到本件利潤 ？

董孝彬老師 解答

2025-10-09 22:14

 您好，補銀行流水時，正常按業(yè)務類型做分錄（如銀行收款記“借：銀行存款，貸：收入”），不會影響利潤；
只有最后銀行對賬單上有一個余額（比如10000元），而賬上還沒記這筆錢，為了對平賬，才補做：借：銀行存款 10000，貸：利潤分配—未分配利潤 10000；
這筆分錄是為了把銀行實際有的錢入賬，不是因為沖現(xiàn)金，而是調(diào)賬讓余額一致，所以會影響未分配利潤。

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2025-10-09 22:22

明白了，非常感謝老師的細心指教。那我可以把第一張銀行流水的期初余額就是1月1日那個金額記到本年利潤，把余額調(diào)平嗎？就是先把利潤調(diào)平。再接著做所有的流水。

董孝彬老師 解答

2025-10-09 22:27

 您好，可以的，不要直接把1月1日銀行余額記到“本年利潤”來調(diào)平，應該一筆筆補錄銀行流水，最后再把銀行實際余額通過“借：銀行存款，貸：利潤分配—未分配利潤”調(diào)平，這樣更規(guī)范、更清晰

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2025-10-09 22:28

好的。謝謝老師。

董孝彬老師 解答

2025-10-09 22:28

 希望我的回復對您有幫助，謝謝您點擊下方????????給予鼓勵～，祝您接下來一切順利！

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2025-10-10 18:49

老師，請問摘要要怎么寫呢？比如說補1月份的流水，2月份3月份的流水這樣要寫一下嗎

董孝彬老師 解答

2025-10-10 18:53

您好，是的，要這樣寫，時間長了自己才能看懂這是什么分錄

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2025-10-10 18:54

老師，請問可以寫個樣版嗎？

董孝彬老師 解答

2025-10-10 18:58

 您好，補記1月份銀行流水”“補記2月份銀行收支流水”“補記3月份銀行收款及付款流水”