小瓶蓋 追問

2021-11-13 11:37

單獨做的收入，繳納增值稅怎么做？應收賬款這兒應該走什么

小瓶蓋 追問

2021-11-13 11:38

繳納了增值稅后一次性計提的，前期沒有計提

鄒老師 解答

2021-11-13 11:40

你好
實現(xiàn)收入，借：銀行存款等科目    ， 貸：主營業(yè)務收入  ，應交稅費—應交增值稅
繳納增值稅，借：應交稅費—應交增值稅   ， 貸：銀行存款    
小規(guī)模納稅人的增值稅發(fā)生計入貸方，繳納計入借方，不需要做什么計提分錄

小瓶蓋 追問

2021-11-13 11:45

就這個，前期做收入沒有借：銀行存款等科目    ， 貸：主營業(yè)務收入  ，應交稅費—應交增值稅這個

鄒老師 解答

2021-11-13 11:46

你好，你提供圖片這樣是不對的，銷項稅額是一般納稅人單位使用的科目，小規(guī)模納稅人單位沒有這個明細科目 

小瓶蓋 追問

2021-11-13 11:47

現(xiàn)在應該怎么做

鄒老師 解答

2021-11-13 11:47

你好，把錯誤的分錄紅沖，小規(guī)模納稅人正確的收入分錄是
借：銀行存款等科目    ， 貸：主營業(yè)務收入  ，應交稅費—應交增值稅