珍9387612 追問

2021-11-07 16:44

老師，季末所得稅費用借方有余額并且用于彌補虧損，應(yīng)該怎么做分錄啊

徐阿富老師 解答

2021-11-07 16:48

彌補虧損不用做分錄的，所得稅費用借方有余額說明是計提過了，如果是需要繳納的，那么做借本年利潤-利潤分配 貸

徐阿富老師 解答

2021-11-07 16:49

貸所得稅費用，后面沒有打出來

徐阿富老師 解答

2021-11-07 16:50

如果是不需要繳納的，那么紅字沖回借所得稅費用負數(shù)金額 貸本年利潤負數(shù)金額

珍9387612 追問

2021-11-07 16:59

老師。需要繳納所得稅，分錄借應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅，貸銀行存款嗎

徐阿富老師 解答

2021-11-07 17:05

繳納時這樣做分錄對的

珍9387612 追問

2021-11-07 18:07

老師，您不是說，繳納時借本年利潤貸所得稅費用嗎這跟借應(yīng)交稅費應(yīng)該所得稅貸銀行存款有什么區(qū)別嗎

徐阿富老師 解答

2021-11-07 18:45

你好，你理解錯了。第一個分錄是因為彌補虧損，不需要交所得稅，所以沖回原來計提的分錄，但是，如果需要繳納的就是本年利潤-利潤分配 貸應(yīng)交稅費。這不是繳納時銀行扣款分錄