Tracy凱 追問

2020-06-15 12:51

那這筆分錄什么時候做，借本年利潤，貸所得稅費(fèi)用

立紅老師 解答

2020-06-15 12:53

你好
是有計提所得稅的月份做
就是先做
借，所得稅費(fèi)用
貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
再做
借，本年利潤 
貸，所得稅費(fèi)用

Tracy凱 追問

2020-06-15 12:56

那是到12月將本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，還是次年1月將本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤呢

立紅老師 解答

2020-06-15 12:58

你好，是年末時——12月末將本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤 。

Tracy凱 追問

2020-06-15 12:59

那個未分配利潤如果在貸方，就表示本年盈利

立紅老師 解答

2020-06-15 13:01

你好，那個未分配利潤如果在貸方——是表示累計的盈利，

Tracy凱 追問

2020-06-15 13:01

然后次年的1月到5月，開始匯算清繳，那么匯算清繳要做哪些分錄呢

立紅老師 解答

2020-06-15 13:03

你好，匯算不需要做分錄，是調(diào)整表不調(diào)整賬，如果匯算后需要補(bǔ)交所得稅款，分錄
借，以前年度損益調(diào)整
貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅

借，利潤分配——未分配利潤 
貸，以前年度損益調(diào)整

Tracy凱 追問

2020-06-15 13:12

次年1月要將上年最后一個季度計提的企業(yè)所得稅繳納掉才開始進(jìn)行匯算清繳吧

立紅老師 解答

2020-06-15 13:13

你好，是的，是這樣的。