某食品廠為增值稅一般納稅人2019年6月8日采購(gòu)一批原材料，貨款已付，取得增值稅專用發(fā)票，注明不含稅價(jià)300,000元，支付采購(gòu)?fù)局械倪\(yùn)費(fèi)，取得貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票，注明不含稅價(jià)4000元，計(jì)算該食品廠2019年6月的進(jìn)項(xiàng)稅額

答： 借原材料304000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)30*13%?0.4*9%）萬(wàn) 貸、銀行存款。

甲卷煙廠為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)s牌卷煙 （不含稅價(jià)為 100元/標(biāo)準(zhǔn)條及雪茄煙。本年5 月甲卷煙廠發(fā)生如下業(yè)務(wù)∶ （1）從煙農(nóng)手中購(gòu)進(jìn)煙葉，支付煙葉收購(gòu)價(jià)款 110萬(wàn)元并按規(guī)定支付了 10%的價(jià)外補(bǔ)貼，煙葉消費(fèi)稅率為 20%，將其運(yùn)往 A企業(yè)委托加工煙絲（自 2019年4月1日起，納稅人購(gòu)進(jìn)用于生產(chǎn)銷售或委托加工 13%稅率貨物黨農(nóng)產(chǎn)品，按照 10%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額）;向A企業(yè)支付加工費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票，注明加工費(fèi) 10 萬(wàn)元、增值稅1.3 萬(wàn)元，該批煙絲已收回入庫(kù)，但本月未領(lǐng)用。A企業(yè)無(wú)同類煙絲銷售價(jià)格。學(xué)堂用戶9appu3于 2021-07-23 00:39 發(fā)布

答： 你好.A企業(yè)代扣代繳煙絲消費(fèi)稅=((110%2B110*1.1*20%)*90%%2B10)/(1-30%)*30%

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年5月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：購(gòu)買原材料1000噸，每噸100元增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款10萬(wàn)元，增值稅13000元，支付運(yùn)費(fèi)1000元，（不含稅）。購(gòu)買不需安裝設(shè)備一臺(tái)，價(jià)值5萬(wàn)元（不含稅價(jià)）。以上材料和設(shè)備均已入庫(kù)，并付貨款。本月該企業(yè)銷售甲產(chǎn)品1000件，每件200元，通過(guò)銀行支付銷貨運(yùn)費(fèi)1000元不含稅，貨款尚未收到。將乙產(chǎn)品100件用于發(fā)放職工福利，每件成本150元，成本利潤(rùn)率10%。該企業(yè)按月納稅，上月尚未抵扣增值稅，進(jìn)項(xiàng)稅額3000元。要求計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅額。

答： 你好，同學(xué)。 進(jìn)項(xiàng)稅額 13000+1000*9%+50000*13%+3000 銷項(xiàng) 1000*200*13%+1000*13%+150*（1+10%）*13% 本月交納，是銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)