夏日的風(fēng) 追問

2017-01-13 15:30

就是社保不是讓勞務(wù)公司代繳的，所以付的勞務(wù)費(fèi)只是實發(fā)工資，那么沒有公司扣的社保個人部分分錄怎么做呢

夏日的風(fēng) 追問

2017-01-13 15:31

是不是借管理費(fèi)用_個人社保貸 應(yīng)付職工薪酬-個人社保，還是計入管理費(fèi)用_勞務(wù)費(fèi)？

夏日的風(fēng) 追問

2017-01-13 16:46

那個人部分社保計提分錄怎么做？

宋生老師 解答

2017-01-13 15:16

您好1可以不用經(jīng)過應(yīng)付職工薪酬。

宋生老師 解答

2017-01-13 15:21

您好！公司不能繳納個人部分的。

宋生老師 解答

2017-01-13 15:51

您好！你這個社保不讓代繳的話，你支付給勞務(wù)公司工資的時候就要扣下來這部分。

宋生老師 解答

2017-01-14 17:04

您好！1.分配工資 
 
  借：××費(fèi)用(管理/銷售等) 
 
  貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
  2.計提社保(企業(yè)部分) 
 
  借：××費(fèi)用(管理/銷售等) 
 
  貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
 
  3.次月發(fā)放工資時 
 
  借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
  貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(個人部分) 
 
  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 
 
  庫存現(xiàn)金/銀行存款 
 
  4.上交杜保 
 
  借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個人部分) 
 
 
  貸：銀行存款