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2021-10-27 15:33

老師，你好！上午您回答了轉(zhuǎn)出668.32元的進(jìn)項(xiàng)稅額，那么主營(yíng)業(yè)務(wù)成本要轉(zhuǎn)67500元，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)，請(qǐng)問(wèn)計(jì)提所得稅怎么做，也就是這種異常抵扣憑證的賬務(wù)如何處理，謝謝！

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2021-10-27 15:35

這次因?yàn)橘~上有進(jìn)項(xiàng)稅留底，所以沒(méi)有交增值稅等，，那第四季度 交企業(yè)所得稅，成本調(diào)減了，還是以利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額去交企業(yè)所得稅不？

立紅老師 解答

2021-10-27 15:35

同學(xué)你好
請(qǐng)問(wèn)計(jì)提所得稅怎么做
借，所得稅費(fèi)用
貸，應(yīng)交部費(fèi)一應(yīng)交所得稅；

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2021-10-27 15:48

那個(gè)所得稅費(fèi)是按67500元去計(jì)提，還是按，結(jié)轉(zhuǎn)的利潤(rùn)去計(jì)提呢

立紅老師 解答

2021-10-27 15:51

同學(xué)你好
是按當(dāng)年的利潤(rùn) 總額計(jì)提

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2021-10-27 21:13

老師，你好，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出后，成本如何轉(zhuǎn)出？如何做分錄調(diào)減成本，上面我進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)出的成本是開(kāi)票金額減轉(zhuǎn)出的稅額不？謝謝

立紅老師 解答

2021-10-27 21:15

同學(xué)你好，
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增——進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
轉(zhuǎn)成本
借，本年利潤(rùn)
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

立紅老師 解答

2021-10-27 21:15

轉(zhuǎn)出的成本就是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的金額

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2021-10-27 21:16

比如20000元減198.02元，轉(zhuǎn)出成本19801.98是不？

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2021-10-27 21:17

??？轉(zhuǎn)出的成本是進(jìn)項(xiàng)稅的成本？

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2021-10-27 21:19

因?yàn)殚_(kāi)的票是廢票，稅務(wù)局是要求調(diào)減成本，光進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出成本，