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送心意

郭老師

職稱： 初級會計師

2021-10-18 11:29

你好，借應(yīng)交稅費預(yù)交增值稅貸銀行存款。

向日葵 追問

2021-10-18 11:31

開銷售票出去時的會計分錄

郭老師 解答

2021-10-18 11:33

借銀行存款貸，主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項。

郭老師 解答

2021-10-18 11:33

月末的時候，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費未交增值稅。

郭老師 解答

2021-10-18 11:33

次月抵扣借應(yīng)交稅費未交增值稅貸應(yīng)交稅費預(yù)交增值稅。

向日葵 追問

2021-10-18 11:39

開銷售發(fā)票出去時在外地預(yù)繳增值稅的會計分錄？

郭老師 解答

2021-10-18 11:40

借應(yīng)交稅費預(yù)交增值稅貸銀行存款。
2021-10-18 11:29

借銀行存款貸，主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項。
2021-10-18 11:33

向日葵 追問

2021-10-18 11:46

那外地預(yù)繳的附加稅怎么計提會計分錄？預(yù)繳附加稅時的會計分錄？

郭老師 解答

2021-10-18 11:50

好，不用計提的增值稅不需要計提啊。

郭老師 解答

2021-10-18 11:50

次月申報繳納的時候它會抵扣。

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相關(guān)問題討論
您好，異地預(yù)繳增值稅： 借：應(yīng)交稅費 - 預(yù)交增值稅 貸：銀行存款 本地申報增值稅 計算應(yīng)納稅額：當(dāng)期應(yīng)納稅額 = 銷項稅額 - 進(jìn)項稅額 - 預(yù)繳稅額 銷項和進(jìn)項留抵的差額 借：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費 - 未交增值稅 抵扣預(yù)繳增值稅 借：應(yīng)交稅費 - 未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費 - 預(yù)交增值稅 繳納增值稅 借：應(yīng)交稅費 - 未交增值稅 貸：銀行存款
2025-05-02 17:35:43
你好，借應(yīng)交稅費預(yù)交增值稅貸銀行存款。
2021-10-18 11:29:04
一般納稅人繳納增值稅的會計分錄如下： 1. 增值稅收入：增值稅收入=應(yīng)稅銷售額×增值稅稅率。 2. 增值稅支出：增值稅支出=應(yīng)稅進(jìn)項稅額×（1-增值稅稅率）。 3. 應(yīng)交增值稅：應(yīng)交增值稅=增值稅收入-增值稅支出，為正數(shù)時表示應(yīng)交有形動產(chǎn)稅，為負(fù)數(shù)時表示應(yīng)計退稅。 4. 增值稅沖減收入：增值稅沖減收入=應(yīng)交增值稅×（1-增值稅稅率），其補(bǔ)充資料為本期發(fā)生的銷項稅。 5. 應(yīng)納增值稅：應(yīng)納增值稅=應(yīng)交增值稅-增值稅沖減收入。 上述會計分錄中，增值稅收入、增值稅支出、應(yīng)交增值稅、增值稅沖減收入、應(yīng)納增值稅是增值稅的會計主要賬目。上述會計分錄中，增值稅稅率按國家稅法現(xiàn)行有效的稅率來確定，應(yīng)稅銷售額和應(yīng)稅進(jìn)項稅額需要根據(jù)收入和成本來計量，最終確定企業(yè)納稅義務(wù)。
2023-03-02 12:15:30
借應(yīng)交稅費預(yù)繳增值稅/附加稅 貸銀行存款
2020-12-28 13:04:53
借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費；借：應(yīng)交稅費貸：銀行存款
2018-07-28 13:53:47
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