請問季度企業(yè)所得稅報稅時，企業(yè)會計制度的財務報表中的本期和上期數(shù)要填的是本季數(shù)和第二季度的數(shù)還是上一年的第三季度的數(shù)呀？

答： 本期填寫今年1-9月份合計 上期填寫上年1-9月份合計

小企業(yè)會計制度財務報表季報已上傳還可以撤銷嗎，所得稅季報還未上傳

答： 你好，可以的

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

小企業(yè)財務制度上年未計提所得稅，下年交納四季度所得稅，會計分錄如何做

答： 根據(jù)小企業(yè)會計準則,可直接計入所得稅費用(你可在所得稅費用下下設"當年所得稅、以前年度所得稅"兩個二級科目,分別核算當年和以前年度應納的所得稅),作會計分錄: 借:所得稅費用-以前年度所得稅 貸:應交稅費-應交所得稅, 交納時 借 應交稅費-應交所得稅 貸 銀行存款