有筆330元的稅控盤發(fā)票已備案，我已做入2016年12月的賬里，借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)，資產(chǎn)負(fù)責(zé)表里應(yīng)交稅費(fèi)為負(fù)數(shù)，因是小微企業(yè)第四季度少于10萬，免征增值稅，我后面為了沖銷這筆就做了個(gè)借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 （負(fù)數(shù)） 貸：管理費(fèi)用（負(fù)數(shù)），請(qǐng)問我這樣做分錄沖銷做的對(duì)不？（那做賬本時(shí)還附這330元發(fā)票不？）還有我現(xiàn)在沖銷了，下個(gè)季度要抵扣還能抵嗎？（下次抵的時(shí)候要附這330元的發(fā)票嗎？

答： 買時(shí)，借: 管理費(fèi)用 貸:現(xiàn)金 抵時(shí)： 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增稅 貸:管理費(fèi)用 。不用認(rèn)證全額抵減！ 這個(gè)你可能先填寫在報(bào)表上留抵，什么時(shí)候有要交的稅了就什么時(shí)候抵扣 沒有時(shí)間限制！

　借：管理費(fèi)用　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金抵減增值稅稅額，　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）借：管理費(fèi)用 負(fù)數(shù)借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額 減免稅款后還有余額嗎？

答： 你好，減免稅做了上面的分錄，是沒有余額的。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

金稅盤分錄 借：管理費(fèi)用 　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金 抵減增值稅稅額， 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 借：管理費(fèi)用 負(fù)數(shù) 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅不是有余額了嗎

答： 你好！借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅款) 貸：營業(yè)外收入 月末銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)做結(jié)轉(zhuǎn)就可以