西紅柿 追問

2017-01-04 15:38

老師：第3個問題，不是很明白呀，不是結(jié)轉(zhuǎn)平了帳務處理就對了，那是什么意思呀？那現(xiàn)在是做2016年12月的帳，這個銷項和進項的數(shù)都要結(jié)平嗎？可是怎么結(jié)平呢？看了明細表，2016年1-12月的，銷項余額是967848.41，進項余額是923197.15，這個年底增值稅結(jié)轉(zhuǎn)是怎么做分錄呢？是這樣做嗎？借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 967848.41，貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 923197.15，應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅44651.26（這個數(shù)是銷項與進項的差額嗎？）

鄒老師 解答

2017-01-04 14:42

你好，每個月根據(jù)增值稅應納稅額做結(jié)轉(zhuǎn) 
期末結(jié)轉(zhuǎn)  借；應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應交稅費-未交增值稅

鄒老師 解答

2017-01-04 15:22

1是的 
2，是的 
3，是的 
進項，銷項是會累計的，不是結(jié)轉(zhuǎn)平了賬務處理就對了的

鄒老師 解答

2017-01-04 15:39

你好，每個月根據(jù)銷項與進項的差額，有應納稅額才需要結(jié)轉(zhuǎn)的，有留抵稅額就不需要結(jié)轉(zhuǎn)