半年一撇 追問

2017-01-02 15:57

1.那交所得稅寫這筆會計分錄“ 借；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅 貸；銀行存款”，后面的數(shù)值是怎么計算出來的??？對了，老師你告訴過我是“應(yīng)納稅所得額*適用稅率”，那這個“應(yīng)納稅所得額”是怎么計算出來的啊？是不是這樣算的：“把損益類轉(zhuǎn)到本年利潤然后再把本年利潤轉(zhuǎn)到未分配利潤”這一步最后的數(shù)值?。?nbsp;
2.年末.把收入類轉(zhuǎn)到本年利潤貸方，把成本類轉(zhuǎn)到本年利潤借方，這樣得出的本年利潤余額難道不是利潤表里填的利潤總額嗎？我認(rèn)為是啊，為什么不對呢，老師，你費心幫我講講唄，謝謝

半年一撇 追問

2017-01-02 16:12

1.“ 借；所得稅費用 貸；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅”和“ 借；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅 貸；銀行存款”這兩個會計分錄后面的數(shù)值都是一樣的吧？都是=應(yīng)納稅所得額*適用稅率=(利潤總額 納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額)*適用稅率,對嗎？ 
2.我第一個問題中的“應(yīng)納稅所得額”就是通過匯算清繳算出來的吧？

鄒老師 解答

2017-01-02 15:01

期末結(jié)轉(zhuǎn)  借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅 
月初扣繳  借；應(yīng)交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款 
其實增值稅是不存在計提的說法的，通過一貸一借反應(yīng)發(fā)生與繳納

鄒老師 解答

2017-01-02 15:42

1不需要做進項，銷項對沖差額計入未交增值稅的 
2，不是的，這個與利潤沒有關(guān)系的 
3，匯算清繳是根據(jù)調(diào)整之后的應(yīng)納稅所得額去彌補以前年度的虧損，與會計的賬面利潤是沒有關(guān)系的

鄒老師 解答

2017-01-02 16:00

1 應(yīng)納稅所得額=利潤總額+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額 
2是凈利潤的金額

鄒老師 解答

2017-01-02 16:13

1  你好，借方應(yīng)當(dāng)把所得稅費用換成以前年度損益調(diào)整 
金額等于匯算清繳實際補交稅款 
2  是的