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小妍老師

職稱： 中級會計師,注冊會計師

2020-01-09 13:24

您好！一般納稅人  計提增值稅   借：應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）   貸：應交稅費-未交增值稅  小規(guī)模納稅人無需計提，直接在應交稅費-簡易征收科目核算。

小企鵝海外購 追問

2020-01-09 13:31

我們是一般納稅人，建帳財務軟件時帳套建成了小規(guī)模納稅人，是不是要在應交稅費應交增值稅里面增加轉(zhuǎn)出未交增值稅科目？

小妍老師 解答

2020-01-09 13:32

您好！是的，應該按照一般納稅人的應交稅費-應交增值稅建立相應明細科目，如：銷項稅額、進項稅額、轉(zhuǎn)出未交增值稅等。

小企鵝海外購 追問

2020-01-09 13:55

應交稅費，轉(zhuǎn)出末交增值稅為什么是負數(shù)呢

小妍老師 解答

2020-01-09 14:04

您好！正常應該是正數(shù)，如果是負數(shù)，建議查找下當時的憑證，確認原因。

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借：應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 繳納 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
2020-11-17 17:19:56
你好，是一般納稅人的嗎？
2022-04-01 12:49:06
計提增值稅和附加稅會計分錄： 1. 應交稅費：借：應交稅費，貸：應交增值稅和附加稅。 2. 應付賬款：借：應付賬款，貸：應交增值稅和附加稅。 3. 現(xiàn)金：借：現(xiàn)金，貸：應交增值稅和附加稅。 繳納增值稅和附加稅會計分錄： 1. 應交稅費：借：應交稅費，貸：應交增值稅和附加稅。 2. 銀行存款：借：銀行存款，貸：應交增值稅和附加稅。 3. 應交稅費減免：借：應交稅費減免，貸：應交增值稅和附加稅。 拓展知識：增值稅和附加稅是一種地方稅，由國家、省、市三級政府共同制定，收入用于補充政府的財政收入，維持政府的正常運轉(zhuǎn)。增值稅和附加稅的稅率不同，具體由國家、省、市稅務局根據(jù)當?shù)亟?jīng)濟情況制定而定。
2023-03-20 13:04:16
同學你好，借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-增值稅
2019-03-07 16:00:53
您好 借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅
2019-04-16 12:47:12
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