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余余老師

職稱： 注冊會計師

2021-09-18 09:17

請稍等，正在解答，請稍等

余余老師 解答

2021-09-18 09:19

滯納金，就直接計入營業(yè)外支出

LuckyWQQ 追問

2021-09-18 09:19

稅款是要計入以前年度損益調(diào)整，那么滯納金是要計入營業(yè)外支出對嗎？

LuckyWQQ 追問

2021-09-18 09:19

那么具體的分錄是什么呢

余余老師 解答

2021-09-18 09:20

稅款的話，要看是什么稅。如果是增值稅，
借：應(yīng)交稅費-增值稅-稅收檢查調(diào)整
貸：銀行存款
如果是損益類的稅。
借：以前年度損益調(diào)整 
貸：應(yīng)交**稅

LuckyWQQ 追問

2021-09-18 09:34

我們是因為購買進項發(fā)票然后罰款補稅的

LuckyWQQ 追問

2021-09-18 09:34

那么借方記什么科目

余余老師 解答

2021-09-18 09:39

 轉(zhuǎn)出進項稅額： 
  借：原材料 
  貸：應(yīng)交稅金-------應(yīng)交增值稅     
  交納增值稅： 
  借：應(yīng)交稅金-------應(yīng)交增值稅     
  貸：銀行存款或者現(xiàn)金

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相關(guān)問題討論
你好，借 以前年度損益調(diào)整 貸 銀行存款
2019-10-23 15:27:31
請稍等，正在解答，請稍等
2021-09-18 09:17:13
你好， 如果19年沒有計提所得稅，那在20年的賬上 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 交稅時 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款
2021-06-12 17:53:31
你好具體補繳什么稅款，用的什么企業(yè)準(zhǔn)則？
2019-11-22 08:18:58
你好，什么原因補的什么稅
2019-10-22 13:36:41
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