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紫藤老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師

2020-08-23 11:11

補繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳：
1、計提稅款時
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時調(diào)整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整。
2、補交稅款時
借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款

紫藤老師 解答

2020-08-23 11:11

滯納金
借：以前年度損益調(diào)整

貸：銀行存款

紫藤老師 解答

2020-08-23 11:12

借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整

秋秋妹 追問

2020-08-23 11:17

交的是印花稅，現(xiàn) 在的印花稅是計入稅金及附加嗎

紫藤老師 解答

2020-08-23 11:18

現(xiàn) 在的印花稅是計入稅金及附加，如果是以前年度的，計入以前年度損益調(diào)整

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